老師好，請(qǐng)幫個(gè)忙，我家食品生產(chǎn)公司小規(guī)模納稅人，0稅率。金蝶軟件記賬，成立半年左右。公司采購(gòu)的原材料原會(huì)計(jì)都直接記在了生產(chǎn)成本里了。產(chǎn)成品也沒(méi)有庫(kù)存，生產(chǎn)多少不知道，用料多少不知道。所以我只能把生產(chǎn)成本里的原材料都算進(jìn)去?，F(xiàn)在有如下數(shù)據(jù)，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本：鴨蛋6248元，煎餅590.4.雞蛋6794元，白糖4108元。生產(chǎn)成本基本生產(chǎn)成本7837元，輔助生產(chǎn)成本23705元，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入面包1261，粽子66720元，小程序平臺(tái)1846.2,元，煎餅1030，鴨蛋12784元，雞蛋9006元，白糖4108元。營(yíng)業(yè)外收入：1691元。其中鴨蛋，煎餅，雞蛋，白糖是庫(kù)存商品，我們外購(gòu)的，已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)售費(fèi)用。粽子和面包是我們自己生產(chǎn)的。我是會(huì)計(jì)小白一個(gè)，月末結(jié)賬這塊我應(yīng)該怎么結(jié)轉(zhuǎn)？還請(qǐng)老師詳細(xì)指導(dǎo)。借貸方向金額。必感謝，感謝老師不吝賜教！

天一洗衣機(jī)有限公司是一家專(zhuān)業(yè)的洗衣機(jī)制造公司。該公司設(shè)有三個(gè)基本生產(chǎn)車(chē)間和兩個(gè)輔助生產(chǎn)車(chē)間，大量生產(chǎn)普通洗衣機(jī)和全自動(dòng)洗衣機(jī)兩種產(chǎn)品。三個(gè)基本生產(chǎn)車(chē)間的職能分別為：毛坯車(chē)間負(fù)責(zé)生產(chǎn)機(jī)體的毛坯配件；彩涂車(chē)間負(fù)責(zé)對(duì)毛坯配件進(jìn)行彩涂處理；裝配車(chē)間負(fù)責(zé)將經(jīng)彩涂處理后的各配件組裝成完整的洗衣機(jī)。兩個(gè)輔助生產(chǎn)車(chē)間的職能分別為：供水車(chē)間負(fù)責(zé)為其他部門(mén)供水；供電車(chē)間負(fù)責(zé)為其他部門(mén)供電。公司生產(chǎn)的半成品均不對(duì)外銷(xiāo)售。由于管理上不要求計(jì)算半成品成本，該公司采用平行結(jié)轉(zhuǎn)分步法按生產(chǎn)步驟計(jì)算產(chǎn)品成本。該公司的所有存貨均采用實(shí)際成本進(jìn)行計(jì)價(jià)，發(fā)出存貨的計(jì)價(jià)方法均采用全月一次加權(quán)平均法進(jìn)行核算。各步驟生產(chǎn)費(fèi)用在完工產(chǎn)品與在產(chǎn)品之間的分配采用約當(dāng)產(chǎn)量法。各步驟所需的原材料都是一次性投入。直接人工與制造費(fèi)用按定額工時(shí)在普通洗衣機(jī)和全自動(dòng)洗衣機(jī)間進(jìn)行分配。輔助生產(chǎn)成本的分配方法采用直接分配法，輔助生產(chǎn)車(chē)間的制造費(fèi)用不通過(guò)制造費(fèi)用科目核算。固定資產(chǎn)按直線法折舊，本月新增固定資產(chǎn)不提折舊，本月內(nèi)處置

案例分析，該公司買(mǎi)賣(mài)業(yè)務(wù)不考慮增值稅等 1.李華投資300萬(wàn)元成立公司 2.該公司向銀行借入3年期長(zhǎng)期借款100萬(wàn)元 2該公司購(gòu)型產(chǎn)設(shè)備1臺(tái)，96萬(wàn)元。采購(gòu)辦公家具6萬(wàn)元。采購(gòu)原材料A，50萬(wàn)元;原材料B，15萬(wàn)元;原材料C，30萬(wàn)元;材料驗(yàn)收入庫(kù)。 4.支付經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所租金5萬(wàn)元/月 5.該月領(lǐng)用材料如下 單位:萬(wàn)元 項(xiàng)目 A材料 B材料 C材料 合計(jì) 甲產(chǎn)品 10 4 6 20 乙產(chǎn)品 20 4 4 28 生產(chǎn)車(chē)間 10 2 2 14 管理部門(mén) 2 0 1 3 銷(xiāo)售部門(mén) 5 1 2 7 合計(jì) 47 11 15 73 7.依照機(jī)械工時(shí)分配制造費(fèi)用，生產(chǎn)甲產(chǎn)品耗用432小時(shí)，生產(chǎn)乙產(chǎn)品好耗用288小時(shí) 8.計(jì)提長(zhǎng)期借款年利率6%，按月計(jì)息，到期一次還本付息 9.該月生產(chǎn)產(chǎn)品全部驗(yàn)收入庫(kù)甲產(chǎn)品580件，乙產(chǎn)品1700件，并計(jì)算單位成本10.該月銷(xiāo)售甲產(chǎn)品300件，900元/件，轉(zhuǎn)賬收款。確認(rèn)銷(xiāo)售收入，結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)售成本 11.該月銷(xiāo)售乙產(chǎn)品500件，400元/件，收到一半貨款，剩余一半3個(gè)月后支付。確認(rèn)銷(xiāo)售收入，結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)售成本 12.收到政府環(huán)保補(bǔ)貼款3萬(wàn)元 13分別結(jié)轉(zhuǎn)本月收入;成本、費(fèi)用至本年利潤(rùn) 14.依照利潤(rùn)總額25%計(jì)提企業(yè)所得稅，并結(jié)轉(zhuǎn)至本年利潤(rùn)15.將本年利潤(rùn)結(jié)轉(zhuǎn)至利潤(rùn)分配

老師我原材料結(jié)轉(zhuǎn)成本借原材料-家具配件-拉手 原材料-家居配件-掛衣桿 原材料-家居配件-吊裝中通 原材料-家具配件-側(cè)裝邊蓋等 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 貸:應(yīng)付賬款 然后我生產(chǎn)領(lǐng)料結(jié)轉(zhuǎn)成本 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本—36000 原材料-家具配件-家具配件36000元，老師我要問(wèn)的是結(jié)轉(zhuǎn)成本原材料家具配件我設(shè)置了輔助科目， 如果我輔助科目里不設(shè)置家具配件的話，那就要一個(gè)個(gè)成本羅列出來(lái)，我這樣輔助科目里再設(shè)置個(gè)家具配件行嗎

老師好，請(qǐng)問(wèn)我公司一般納稅人，購(gòu)入一批配件和舊設(shè)備，貨已收到發(fā)票未開(kāi)，是否需要做暫估入庫(kù)的分錄 借：庫(kù)存商品-設(shè)備 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)付賬款-暫估 借：原材料-配件 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)付賬款-暫估 ？月末結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本科目嗎？