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Q

一般納稅人交增值稅、城建稅、教育費附加，是如何做賬的

2024-03-25 15:53
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

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2024-03-25 15:54

借：應(yīng)交稅費-未交增值稅 -城建稅 -教育費附加 貸：銀行存款

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快賬用戶8129 追問 2024-03-25 15:56

附加稅的計提分錄如何做？

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齊紅老師 解答 2024-03-25 15:59

借稅金及附加 貸應(yīng)交稅費-城建稅 -教育費附加

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快賬用戶8129 追問 2024-03-25 16:01

增值稅為次月18日前申報，因為我當月無法算出附加稅要交多少錢，所以我的計提分錄在交完增值稅及附加后再做，可以嗎？（但是按照權(quán)責發(fā)生制的原則下，計提分錄應(yīng)該在當月做）有點糾結(jié)

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齊紅老師 解答 2024-03-25 16:03

需要提前計提的，你可以根據(jù)賬面的數(shù)計算出當月應(yīng)交的增值稅的，然后根據(jù)計算的增值稅計算附加稅

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快賬用戶8129 追問 2024-03-25 16:37

好的，老師，還有一個問題。請問房屋租賃合同所交的印花稅，如何做賬

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快賬用戶8129 追問 2024-03-25 16:37

公司為一般納稅人，主業(yè)為出租房屋

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齊紅老師 解答 2024-03-25 16:38

借稅金及附加 貸銀行存款

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快賬用戶8129 追問 2024-03-25 16:41

需要過應(yīng)交稅金這個科目嗎

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快賬用戶8129 追問 2024-03-25 16:45

分錄 當月計提 借:稅金及附加 貸:應(yīng)交稅金——應(yīng)交印花稅 次月繳稅時 借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交印花稅 貸:銀行存款

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齊紅老師 解答 2024-03-25 16:48

不需要的，印花稅無需通過應(yīng)交稅費科目

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借：應(yīng)交稅費-未交增值稅 -城建稅 -教育費附加 貸：銀行存款
2024-03-25
城建稅是7%，教育費附加是3%，地方教育附加是2%，但是城建稅有5%的（縣城地區(qū)）
2022-05-01
你好，附加稅和增值稅合并申報了，變成了其中一個附表，增值稅主表填完數(shù)據(jù)，附加稅的計稅依據(jù)就有了，然后跳轉(zhuǎn)的附加稅界面，勾選是否享受六稅兩費減免，選擇減免性質(zhì)-一般納稅人-小微企業(yè)，然后下面計稅欄就會出來減按50％征收，就可以申報了
2022-05-10
你好！ 增值稅正常交納的
2020-08-14
您好，一般納稅人季度不超過30萬元，免水利基金和兩個附加稅城建稅正常繳納
2020-08-14
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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱：注冊會計師,稅務(wù)師

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