老師，請(qǐng)問企業(yè)所得稅年報(bào)中，職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表中，賬載金額、實(shí)際發(fā)生額、稅收金額，分別是哪個(gè)金額？

你好，賬載金額是你賬上計(jì)提的應(yīng)付職工薪酬工資。如果你是當(dāng)月計(jì)提，當(dāng)月次月支付的話，他看的是1~12月份貸方發(fā)生額合計(jì) 實(shí)際金額是2月份到次年1月份應(yīng)付職工薪酬借方發(fā)生額合計(jì)，只要匯算清繳之前支付出去都算 稅收金額和實(shí)際金額是一樣的，前提是沒有扣除比例的。

老師，有勞務(wù)費(fèi)發(fā)票，在年報(bào)上只是在費(fèi)用里填好相應(yīng)的金額，對(duì)其他地方有影響嗎？比如人數(shù)等，有勞務(wù)費(fèi)發(fā)票要格外注意什么？

然后管理費(fèi)用勞務(wù)費(fèi)就可以到，你們需要填寫期間費(fèi)用明細(xì)表嗎？

老師，期間費(fèi)用明細(xì)表，什么情況下可以不用選？

小型微利企業(yè)不需要填寫。

直接在主表管理費(fèi)用里面填寫進(jìn)去就行。

老師，如果不寫期間費(fèi)用明細(xì)，像招待費(fèi)等，怎么調(diào)整？

你好，納稅調(diào)整明細(xì)表扣除項(xiàng)目第三行里面就有招待費(fèi)。

好的，太感謝了