年度企業(yè)所得稅匯算清繳申報表中主營業(yè)務(wù)收入欄如何填列？假設(shè)甲企業(yè)是航空貨物銷售代理企業(yè)。甲企業(yè)收到托運(yùn)人100元托運(yùn)費(fèi)，再支付給實(shí)際承運(yùn)人航空公司80元運(yùn)費(fèi)，根據(jù)會計準(zhǔn)則，甲企業(yè)會計處理時按照100-80=20元的凈值，按照20元凈值計入主營業(yè)務(wù)收入。 1. 那么年度企業(yè)所得稅匯算清繳申報表中的主營業(yè)務(wù)收入欄填100元還是20元？ 2. 如果年度企業(yè)所得稅匯算清繳申報表中的主營業(yè)務(wù)收入欄填100元，那么申報表中的主營業(yè)務(wù)成本欄還需要填80元嗎？ 3. 年度企業(yè)所得稅匯算清繳申報表中的主營業(yè)務(wù)收入欄究竟填全額還是凈額? 在稅法上有文件依據(jù)嗎？ 4. 年度企業(yè)所得稅匯算清繳申報表中的主營業(yè)務(wù)收入欄和會計準(zhǔn)則的利潤表中的主營業(yè)務(wù)收入欄填列相同嗎？ ?

您好 請問民辦非盈利組織申報企業(yè)所得稅的時候 利潤總額是填計提所得稅之前的凈資產(chǎn)變動額嗎

”某公司按季度申報預(yù)繳企業(yè)所得稅,按季度計提所得稅費(fèi)用,年終匯算清懶。 2020 年有關(guān)情況如下:第一季度利洞總額為 100 萬元,其中國債利息收入 2 萬元,被工商 部門罰款 3 萬元。第二、三、四季度利潤總額分別為 60 萬元、40 萬元、80 萬元,實(shí)際利潤 無調(diào)整項(xiàng)目。全年利潤總額為 280 萬元,招待費(fèi)超支 5 萬元。廣告費(fèi)超支產(chǎn)生可抵扣暫 時性差異 6 萬元,確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn) 1.5 萬元(=6×25%)。 要求:計算預(yù)繳企業(yè)所得稅、應(yīng)交企業(yè)所得稅,補(bǔ)繳企業(yè)所得稅和凈利潤。

尊敬的老師，您好！企業(yè)所得稅匯算清繳2021年時，在2021年計提工資總額是118萬元，實(shí)際支付工資總額是123萬元，請問，賬載金額填計提工資118萬元，稅收金額填實(shí)際支付金額123萬元，對嗎？

你好，我公司是7月份剛成立的一般納稅人公司，申報財務(wù)報表時無期初余額，本季度企業(yè)所得稅3季度末未計提，現(xiàn)在利潤表利潤總額是103467.67元，所得稅費(fèi)用2586.69元，凈利潤是100880.98元，資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤應(yīng)該是100880.98？還是103467.67？(3季度末企業(yè)所得稅2586.69未計提，10月計提10月交的款)