老師好！公司是小規(guī)模納稅人，去年的所得稅是今年第一季度交的，但是去年都沒有計提，今年四月份補提的，現(xiàn)在季度申報，發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)負債表和利潤表溝稽關(guān)系不對，未分配利潤期末余額—年初余額不等于利潤表中的凈利潤本年累計數(shù)，剛好差了補提的所得稅金額，這個應(yīng)該怎么處理？

老師好！公司是小規(guī)模納稅人，去年的所得稅是今年第一季度交的，但是去年都沒有計提，今年四月份補提的，現(xiàn)在季度申報，發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)負債表和利潤表溝稽關(guān)系不對，未分配利潤期末余額—年初余額不等于利潤表中的凈利潤本年累計數(shù)，剛好差了補提的所得稅金額，這個應(yīng)該怎么處理？

2020年12月多計提了企業(yè)所得稅，那么在2021年1月份繳納完2020年第四季度企業(yè)所得稅后，把多計提的調(diào)回來，分錄作：借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅 150元 貸：利潤分配-未分配利潤 150元 然后接下來的每個月，資產(chǎn)負債表本年利潤的數(shù)和損益表的凈利潤老是相差150元，是我分錄做錯了嗎？

你好，我公司是7月份剛成立的一般納稅人公司，申報財務(wù)報表時無期初余額，本季度企業(yè)所得稅3季度末未計提，現(xiàn)在利潤表利潤總額是103467.67元，所得稅費用2586.69元，凈利潤是100880.98元，資產(chǎn)負債表未分配利潤應(yīng)該是100880.98？還是103467.67？(3季度末企業(yè)所得稅2586.69未計提，10月計提10月交的款)

我是分公司的會計，今年7月份向稅務(wù)局申請了企業(yè)所得稅匯總納稅申報并且有效期起始日期是7月1號。分公司今年1季度有收入，7月份也有收入，請問在10月份申報企業(yè)所得稅季度申報表的填報思路?我是這樣理解的，不知對不對?今年1、2季度企業(yè)所得稅季報按1、2季度的收入-成本-費用算出利潤繳納企業(yè)所得稅； 今年3季度的企業(yè)所得稅申報表分兩部分來申報：今年1、2季度的利潤填在企業(yè)所得稅季度報表上半部分，今年3季度企業(yè)所得稅申報表下半部分根據(jù)總公司提供的分支機構(gòu)企業(yè)所得稅分配表填寫