所得稅匯算中非金融機(jī)構(gòu)向非金融機(jī)構(gòu)借款 如：2023年A公司向B公司借款80萬，合同約定月利率0.7%，每月利息5600元。 問：所得稅匯算時(shí)允許扣除的利息是多少？
根據(jù)題目，我們知道： 1.借款總額 P = 80萬。 2.月利率 r = 0.7% = 0.007（因?yàn)榘俜謹(jǐn)?shù)要轉(zhuǎn)換為小數(shù)）。 3.每月利息 I = P × r = 80萬 × 0.007 = 5600元（這與題目中給出的每月利息相符）。 4.假設(shè)借款從2023年開始，持續(xù)一整年，那么借款月數(shù) n = 12。 所得稅匯算時(shí)允許扣除的總利息則是每月利息乘以借款月數(shù)： 計(jì)算結(jié)果為：每月利息是 5600 元，借款月數(shù)是 12 個(gè)月。 所以，所得稅匯算時(shí)A公司允許扣除的總利息是：5600*12=67200 元。
-
Q
國泰公司2018年有關(guān)資料如下：（1）2018年會(huì)計(jì)利潤(rùn)總額1000萬元。（2）“財(cái)務(wù)費(fèi)用”列支向非金融機(jī)構(gòu)的借款利息支出25萬元，按照金融機(jī)構(gòu)同類借款利率計(jì)算借款利息為22萬元。（3）“管理費(fèi)用”中計(jì)提無形資產(chǎn)跌價(jià)準(zhǔn)備50萬元。（4）“營(yíng)業(yè)外支出”帳戶借方列支了通過非營(yíng)利的社會(huì)團(tuán)體向貧困地區(qū)的捐贈(zèng)100萬元。企業(yè)所得稅適用的稅率為25％?！疽蟆坑?jì)算國泰公司2018年度應(yīng)納所得稅額,并列出算式。
-
Q
二、國泰公司2020年有關(guān)資料如下:(1)2020年會(huì)計(jì)利潤(rùn)總額3000萬元。(2)“財(cái)務(wù)費(fèi)用”列支向非金融機(jī)構(gòu)的借款利息支出38萬元，按照金融機(jī)構(gòu)同類借款利率計(jì)算借款利息為28萬元。(3)“管理費(fèi)用”中計(jì)提無形資產(chǎn)跌價(jià)準(zhǔn)備80萬元。(4)“營(yíng)業(yè)外支出”帳戶借方列支了通過非營(yíng)利的社會(huì)團(tuán)體向貧困地區(qū)的捐贈(zèng)300萬元。(5)企業(yè)所得稅適用的稅率為25%。[要求]計(jì)算國泰公司2020年度應(yīng)納所得稅額(15分)
-
Q
某公司2020年度以年利率8%向銀行借入的9個(gè)月期的生產(chǎn)周轉(zhuǎn)用資金300萬元；同時(shí)向非金融企業(yè)借入9個(gè)月期的生產(chǎn)周轉(zhuǎn)用資金150萬元，支付給非金融企業(yè)借款利息10.5萬元。要求：該公司2020年度在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)可扣除的利息費(fèi)用是多少？
-
Q
3.某公司2020年度以年利率83向銀行借入的9個(gè)月期的生產(chǎn)周轉(zhuǎn)用資金300萬元;同時(shí)向非金融企業(yè)借入9個(gè)月期的生產(chǎn)周轉(zhuǎn)用資金150萬元，支付給非金融企業(yè)借款利息10.5萬元要求:該公司2020年度在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)可扣除的利息費(fèi)用是多少?
-
Q
3.某公司2020年度以年利率83向銀行借入的9個(gè)月期的生產(chǎn)周轉(zhuǎn)用資金300萬元;同時(shí)向非金融企業(yè)借入9個(gè)月期的生產(chǎn)周轉(zhuǎn)用資金150萬元，支付給非金融企業(yè)借款利息10.5萬元要求:該公司2020年度在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)可扣除的利息費(fèi)用是多少?
熱門問答 更多>
-
老師，我們是門窗廠廠家，給客戶價(jià)格包含玻璃，玻璃是玻璃廠家的不放我們庫房，所以玻璃款怎么記賬，入哪個(gè)科目
-
老師，商貿(mào)企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表的勾稽關(guān)系都有哪些？
-
.在計(jì)算稀釋每股收益時(shí)，當(dāng)企業(yè)發(fā)行的認(rèn)股權(quán)證的行權(quán)價(jià)格低于當(dāng)期普通股平均市場(chǎng)價(jià)格時(shí)，應(yīng)當(dāng)考慮稀釋性。（ ） 請(qǐng)老師幫我解析一下這個(gè)題
-
賬上有很多固定資產(chǎn)貨車，可以注銷嗎？
-
老師受益人備案這個(gè)一般是填法人對(duì)不
-
對(duì)于非貨幣資產(chǎn)交換來說，固定無形的增值稅或者銷項(xiàng)稅是不影響損益的對(duì)嗎？但是債務(wù)重組這里是影響損益的對(duì)嗎？
-
老師，兼職人員幫他買了社保 ，發(fā)放他的工作能按勞務(wù)申報(bào)個(gè)稅嗎
-
老師 股東分紅是按照內(nèi)賬流水分紅還是按照外賬未分配利潤(rùn)分紅呢？
-
老師，請(qǐng)問一下我們是商貿(mào)公司給另一家也是商貿(mào)公司借款，利息按照銀行利率收，請(qǐng)問利息開票的名稱選擇什么，稅目是什么？
-
老師麻煩問一下公司把名下的貨車賣給了分公司，開具了二手車銷售發(fā)票，請(qǐng)問需要交哪些稅？
-
產(chǎn)品中心
-
幫助中心
-
內(nèi)容社區(qū)
-
關(guān)于我們
-
客服-熱線：400-803-6733
0755-25901621
微信公眾號(hào)
在線咨詢
粵公網(wǎng)安備 44030002003870號(hào)
粵ICP備14062987號(hào)
ICP證 粵B2-20160240
- 保存到桌面
- 升級(jí)會(huì)員
- 關(guān)注我們
掃一掃，關(guān)注公眾號(hào) - 在線咨詢
快賬官網(wǎng)售前咨詢
請(qǐng)使用微信掃一掃登錄
這個(gè)月利率0.7%，高于銀行LPR同期貸款利率，不需要調(diào)整嗎？
非金融企業(yè)向非金融企業(yè)借款的利息支出，在不超過按照金融企業(yè)同期同類貸款利率計(jì)算的數(shù)額的部分，是準(zhǔn)予扣除的。，如果高于的話是不準(zhǔn)予扣除的，需要進(jìn)行調(diào)整，在具體操作中，為了證明利息支出的合理性，企業(yè)在按照合同要求首次支付利息并進(jìn)行稅前扣除時(shí)，通常需要提供“金融企業(yè)的同期同類貸款利率情況說明”。 然而，需要注意的是，稅前扣除的主要問題是如何確定浮動(dòng)利率。根據(jù)《中國人民銀行關(guān)于擴(kuò)大金融機(jī)構(gòu)貸款利率浮動(dòng)區(qū)間有關(guān)問題的通知》的規(guī)定，自2004年1月1日起，商業(yè)銀行貸款利率浮動(dòng)區(qū)間有所擴(kuò)大。只要非金融機(jī)構(gòu)的貸款利率不超過基準(zhǔn)利率乘以一定的系數(shù)，那么該利率就是合理的。 請(qǐng)注意，具體的稅收政策可能會(huì)根據(jù)時(shí)間和地區(qū)的不同而有所變化。
河南新鄉(xiāng)，我們這個(gè)月利率07%所得稅匯算的時(shí)候可以不用調(diào)整是嗎？
同學(xué)您好，如果超過了當(dāng)?shù)氐囊?guī)定的金融企業(yè)同期同類貸款利率需要調(diào)整，沒超過不需要調(diào)整的， 請(qǐng)注意，銀行貸款利率通常受多種因素影響，包括市場(chǎng)供需、貨幣政策、經(jīng)濟(jì)形勢(shì)等，并且不同銀行之間也可能存在利率差異。