老師，你好，我公司是建筑施工企業(yè)，我八月份做了一個暫估人工的分錄。 借：工程施工- A項目-人工費 20萬 工程施工B項目-人工費 15萬 貸：應(yīng)付賬款- C公司 35萬 9月我收到發(fā)票沖暫估成本的時候我按照發(fā)票金額來沖。 應(yīng)付賬款C公司貸方有一筆錢6萬元。到今天我才發(fā)現(xiàn)是我暫估的時候暫估成本多了。我現(xiàn)在應(yīng)該怎么辦。怎么把這6萬元錢平掉呢。

老師好，請問我3月份暫估了100萬的成本，分錄為： 借：主營業(yè)務(wù)成本 1000000 貸：應(yīng)付賬款-勞務(wù) 1000000 4月收到50萬的成本票，以下處理方式哪種最佳 1)紅沖前暫估的50萬 借：應(yīng)付賬款-勞務(wù) 500000 貸：主營業(yè)務(wù)成本 500000 借：工程施工-工費500000 貸：應(yīng)付賬款-A公司 500000 月末確認(rèn)主營業(yè)務(wù)成本： 借：主營業(yè)務(wù)成本 500000 貸：工程施工-工費500000 2）4月初全部紅沖3月暫估的100萬，然后根據(jù)收回的發(fā)票正常入賬，4月月末若成本還是不夠再次暫估入賬 借：應(yīng)付賬款-勞務(wù) 1000000 貸：主營業(yè)務(wù)成本 1000000 借：工程施工-工費500000 貸：應(yīng)付賬款-A公司 500000 月末確認(rèn)主營業(yè)務(wù)成本： 借：主營業(yè)務(wù)成本 500000 貸：工程施工-工費500000 3）直接從暫估的應(yīng)付賬款-勞務(wù)中沖減，直到?jīng)_減完 借：應(yīng)付賬款-勞務(wù) 500000 貸：應(yīng)付賬款-A公司500000

老師，我是2822年7月剛接手的會計，那之前會計要是把暫估的幾家供應(yīng)商的暫估成本混到一起去了，我是不是很難分清楚他暫估的是哪些發(fā)票，而且我們開進(jìn)來的發(fā)票，都是金額，對不上的，它之前就一直是亂的，有開的少的有開的多的，每個月都不一樣，我可以七月根據(jù)供應(yīng)商的發(fā)票做賬，不管它之前的嗎？

老師，請問下 ， 本月收到去年的工程施工發(fā)票了 ， 去年是暫估方式入賬的，本月是要先沖紅再根據(jù)發(fā)票做賬還是根據(jù)發(fā)票把少了的金額補(bǔ)足進(jìn)去呢，因為暫估分錄好幾個，大小工程合計11個。

老師，您看一下兩個截圖，沖暫估分錄是直接沖去年暫估的紅沖分錄，但工程施工入轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本沒有動（去年做的暫估是根據(jù)帳務(wù)需要做的數(shù)據(jù)）。材料專票是今年來的發(fā)票做的分錄，但入工程施工的材料肯定不能再入成本了，因為去年入了，今年這個材料的分錄要怎么做？請寫出來，容易看明白。