1月電費70萬，2月停產(chǎn)一段時間電費10萬，因為市場交易化，要退12萬電費，直接沖2月電費，還負2萬，1月電費已經(jīng)結轉(zhuǎn)庫存商品，2月10萬發(fā)票也不會開票給我們了，2月怎么做賬？
借銀行存款貸制造費用 借，制造費用貸，生產(chǎn)成本借，生產(chǎn)成本貸，庫存商品 借，庫存商品借主營業(yè)務成本負數(shù)。
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做跨進電商進口，主營業(yè)務是服務費（進出都不開發(fā)票）第一個月收入2萬以內(nèi)，第二個月收入11萬，第三個月收入1萬5，請問小規(guī)模是按月交稅還是可以按季？我第二個月11萬申報納稅了已經(jīng)，那其實一個季度不超過30萬收入，超過10萬的這個月也不需要繳納稅款的是嗎？我們公司業(yè)務是不開票的（進口電商平臺不需要開發(fā)票，日本也沒有開進項票給我們）
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練習開發(fā)間接費用的核算。某房地產(chǎn)公司為增值稅一般納稅人，適用增值稅稅率10%，本月共發(fā)生下列開發(fā)間接費用的經(jīng)濟業(yè)務。（1）應付管理人員工資15萬元。(2）開發(fā)管理部門使用的固定資產(chǎn)月折舊額4.55.（3）用銀行存款支付以下費用：電費20萬元，增值稅3.2萬元；設備修理費2萬元，增值稅0.32萬元；辦公費用0.5萬元。(4）本月在開發(fā)的各項產(chǎn)品實際發(fā)生的直接成本如表5-14所示。要求：（1）計算各開發(fā)產(chǎn)品應分配的開發(fā)間接費用；(2）根據(jù)各項經(jīng)濟業(yè)務編制相應的會計分錄。表5-14的直接成本指標名稱某房地產(chǎn)公司本月各開發(fā)產(chǎn)品實際發(fā)生單位：元開發(fā)產(chǎn)品名稱1區(qū)商品房2區(qū)商品房出租房周轉(zhuǎn)房公共配套設施自用士地商品性土地直接成本30000001500000800000500000170000013000001200000
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某企業(yè)為增值稅一般納稅人。2020年至2021年發(fā)生的有關固定資產(chǎn)業(yè)務如下:(1)2020年2月10日，購入一臺不需要安裝的生產(chǎn)用機器設備，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價款為100萬元，增值稅稅額為13萬元，另外，支付專業(yè)人員服務費5萬元，發(fā)生員工培訓費1萬元，款項均以銀行存款支付，預計該設備可使用10年，預計凈殘為2萬元，采用雙倍余額遞減法計提折舊。(2)2020年10月1日，該企業(yè)準備自建一棟庫房。10月15日，領用本企業(yè)生產(chǎn)的鋼材一批，市場售價為60萬元，實際成本為30萬元。12月23日，為構建庫房購入一部電梯，取得增值稅專用發(fā)票上注明的價款為20萬元，增值稅稅額為2.6萬元，款項均以銀行存款支付。12月31日，確認10月至12月累計支出的工程人員薪資40萬元(此前薪酬已經(jīng)發(fā)放)截至年底，23日購入的電梯尚未被工程安裝領用。寫分錄
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某企業(yè)為增值稅一般納稅人。2020年至2021年發(fā)生的有關固定資產(chǎn)業(yè)務如下： （1）2020年2月10日，購入一臺不需要安裝的生產(chǎn)用機器設備，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價款為100萬元，增值稅稅額為13萬元，另外，支付專業(yè)人員服務費5萬元，發(fā)生員工培訓費1萬元，款項均以銀行存款支付，預計該設備可使用10年，預計凈殘為2萬元，采用雙倍余額遞減法計提折舊。 （2）2020年10月1日，該企業(yè)準備自建一棟庫房。10月15日，領用本企業(yè)生產(chǎn)的鋼材一批，市場售價為60萬元，實際成本為30萬元。12月23日，為構建庫房購入一部電梯，取得增值稅專用發(fā)票上注明的價款為20萬元，增值稅稅額為2.6萬元，款項均以銀行存款支付。12月31日，確認10月至12月累計支出的工程人員薪資40萬元（此前薪酬已經(jīng)發(fā)放）截至年底，23日購入的電梯尚未被工程安裝領用。
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南方公司是2021年2月成立的公司,12月初有:庫存現(xiàn)金5萬元,銀行存款95萬元,庫存商品50萬元,固定資產(chǎn)250萬元,應收賬款100萬元,應付賬款50萬元,實收資本400萬元,盈余公積5萬元,未分配利潤45萬元。12月份發(fā)業(yè)的業(yè)務如下:1、收到客戶付貨款50萬元;2、向甲公司購買商品,價款100萬元,增值稅13萬元,已用銀行存款支付;3、員工出差借款3萬元;4、員工出差后報銷2萬元,退回現(xiàn)金1萬元;5、本月水電費用價款10萬元,稅款1萬元,己轉(zhuǎn)賬;6、本月管理人員工資5萬元,銷售人員工資和提成20萬元,工資未付7、本月為銷售產(chǎn)品進行宣傳、廣告、租用場地等發(fā)生費用5萬元,己付款8、由于供應商未能及時交貨,收到違約金2萬元;9、本月銷售貨款款200萬元,稅款26萬元,收到銀行轉(zhuǎn)賬126萬,其余收到商業(yè)匯票10、結轉(zhuǎn)己銷售庫存商品的120萬;11、結轉(zhuǎn)損益10、計算所得稅(25%)、盈余公積、未分配利潤請完成會計分錄、T型賬戶、編制2021年12月的資產(chǎn)負債表及利潤
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我是公司法人，工商局已經(jīng)銷戶，如果銀行沒有銷戶對法人有什么潛在風險嗎，
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老師您好，公司之前是企業(yè)會計準則，這季度改成小企業(yè)會計準則了，報財報的時候提醒本年累計不對咋回事啊
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老師，我們公司的其他應付款金額太大，都是由控股公司來轉(zhuǎn)款維持經(jīng)營的，這個風險大不大，老師該怎么對應呢
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老師您好好！公司的小規(guī)模納稅人銷售眼鏡商店租的門市房年租金5萬，請問11月份才能付這個房款，我現(xiàn)在可以預提費用5萬元嗎？等下個月發(fā)票開回來再附件 這樣三季度能降低點利潤，如果都趕到年末交這個費用，有可能前期交的所得稅涉及到退稅挺麻煩的，想現(xiàn)在預提費用 老師如果可以的話是借管理費用貸，其他應付款。做分錄還是怎么樣寫
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老師，你好，公司全部承擔的社保申報三季度職工薪酬時應該個人部分應該扣出來嗎？
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哪位大神再幫我解答一個問題可以嗎？問了好多遍都沒解決好苦惱啊！其他應付款借貸方向不平，這怎么辦？我把其他應付款明細發(fā)給你幫我看下
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企業(yè)所得稅，利潤表第一季度交了稅，第二季度沒交，第三季度利潤也是負數(shù)，但發(fā)現(xiàn)第一季度利潤總額有增加（有改錯賬），三個季度拉通算，還是有多交，請問，如果現(xiàn)在我更改第一季度利潤表，會補交稅嗎？
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殘疾人就業(yè)保障金申報表，是不是所屬期是今年1-12月，取數(shù)是取2024年的個稅申報數(shù)？
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請問現(xiàn)在政策，企業(yè)所得稅稅率是多少了？
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2020年已經(jīng)確認成本的發(fā)票（普票），現(xiàn)在發(fā)生貨物質(zhì)量問題退回，對方紅沖了發(fā)票，我公司要怎么處理？
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我們是一般納稅人，當時收到發(fā)票已經(jīng)計入進項稅額了。那我 2月10萬電費還要暫估入庫存嗎？但是沒有發(fā)票
可以的，可以這么做的。
不會給我們開發(fā)票，還一樣暫估嗎
你好，實際有沒有發(fā)生？只要有發(fā)生你就做，沒有佛生不要做。
有發(fā)生啊，因為有退補款，所以供電公司不會給我們2月份發(fā)票，也不會開退的沖紅發(fā)票
好，那就需要正常做的。
那我又沒有發(fā)票，暫估之后怎么辦
你好，你實際支付了沒有？發(fā)票正常做就可以的，就是不允許抵扣所得稅。
我覺得不太對，他有退費，但是不開沖紅發(fā)票，然后直接沖2月的電費
你好，那你之前全部做了，你在這個月就不要重復做了，你是提前做了一部分是吧。以前的時候，根據(jù)他開發(fā)的發(fā)票做了
是的是的，相當于我按照他的發(fā)票做了70萬，比如70萬里面，不含稅62萬，稅額8萬，62萬已經(jīng)計入生產(chǎn)成本，再結轉(zhuǎn)到庫存了。然后2月份說給我們退12萬，2月電費是10萬，退費和2月發(fā)生的10萬都不開票，我2月也生產(chǎn)，要計入生產(chǎn)成本結轉(zhuǎn)庫存，所以2月分錄怎么做？
你好，二月份什么都不需要做的
就是我2月份也不沖紅退款，也不做暫估10萬電費，2月生產(chǎn)的成本不加入電費了？
對的對的，是這個意思的。
那剩余的2萬，抵扣3月，比如我3月電費20萬。就暫估18萬就行了？
是的，可以這么做的。