合并報表中增值稅如何處理，權(quán)益和長投抵消時如果長投小于所投入的實收資本如何處理？
你好，同學(xué) 增值稅正常做賬，不抵消? 權(quán)益法，長投小于實收資本的，差額補(bǔ)提投資收益抵消
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同一控制下：1.交易性金融資產(chǎn)/其他權(quán)益工具投資增資轉(zhuǎn)長投（成本法），合并日其他綜合收益不結(jié)轉(zhuǎn)，處置時轉(zhuǎn)留存收益；2.長投（權(quán)益法）增資轉(zhuǎn)長投（成本法），合并日其他綜合收益不結(jié)轉(zhuǎn)，處置時轉(zhuǎn)投資收益，強(qiáng)調(diào)如果其他綜合收益源于被投資方其他權(quán)益工具投資的增值所致，轉(zhuǎn)留存收益。（可是看李妍這道例題，提示里計入了投資收益不是留存收益。是不是李妍老師說的是一般情況處理計投資收益，上面特例才計留存收益）
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Q
老師，合并報表已將長期股權(quán)投資和實收資本抵消，未實現(xiàn)內(nèi)部交易，往來資金抵消后，權(quán)益怎么處理呢？
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非同一控制下企業(yè)合并，在購買日，要先將被投資方賬面價值調(diào)整至公允價值，同時將子公司所有者權(quán)益和母公司長投進(jìn)行抵消，構(gòu)成合并的長投采用歷史成本計量，購買日進(jìn)行抵消時，子公司所有者權(quán)益和母公司長投抵消，貸方確認(rèn)少數(shù)股東權(quán)益，借方確認(rèn)商譽(yù)，如果出現(xiàn)負(fù)商譽(yù)怎么進(jìn)行會計處理呢
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1.權(quán)益法核算的核心要點是什么？??2.被投資企業(yè)所有者權(quán)益變動的原因有哪些？根據(jù)這些原因，投資企業(yè)進(jìn)行會計處理時長期股權(quán)投資設(shè)置了哪些會計科目反映不同原因的變動？??3.被投資企業(yè)形成凈利潤時，投資企業(yè)如何進(jìn)行會計處理，金額如何計算？??4.被投資企業(yè)其他綜合收益發(fā)生變化時，投資企業(yè)如何進(jìn)行會計處理，金額如何計算？??5.被投資企業(yè)除了凈損益，其他綜合收益以外的原因所有者權(quán)益發(fā)生變化時，投資企業(yè)如何進(jìn)行會計處理，金額如何計算？
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老師，長投轉(zhuǎn)換成本法轉(zhuǎn)權(quán)益法時發(fā)生的其他綜合收益轉(zhuǎn)入投資收益，那如果有其他權(quán)益變動，需要處理嗎
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在2023年3月購買的原材料，2024年4月才發(fā)現(xiàn)未入賬，就做在了2024年，稅務(wù)來檢查，該怎么說明情況呢
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老師，制造行業(yè)在未生產(chǎn)期間產(chǎn)生的直接人工和制造費用能在下次生產(chǎn)產(chǎn)品的時候計入成本里面嗎
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老師，我想問下“關(guān)于小規(guī)模到升級成一般納稅前無收入并未產(chǎn)生申報納稅的話，海關(guān)進(jìn)口增值稅繳款書是可以在升級一般進(jìn)行抵扣”請問這個無收入并產(chǎn)生納稅申報的期間是如何界定的呢?比如我們公司3.19成立的，稅種認(rèn)定是4月1日，繳款書是6月27日產(chǎn)生的，升級一般是7月1日。但是這期間我們有開過票。這種期間算不算無收入并納稅申報呢
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企業(yè)所得稅交稅的應(yīng)納稅所得額是不是報表上的凈利潤呢
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老師，我想問下“關(guān)于小規(guī)模到升級成一般納稅前無收入并未產(chǎn)生申報納稅的話，海關(guān)進(jìn)口增值稅繳款書是可以在升級一般進(jìn)行抵扣”請問這個無收入并產(chǎn)生納稅申報的期間是如何界定的呢?比如我們公司3.19成立的，稅種認(rèn)定是4月1日，繳款書是6月27日產(chǎn)生的，升級一般是7月1日。但是在這期間我們公司有開出過發(fā)票。這種期間算不算無收入并納稅申報呢
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在總公司簽合同任職財務(wù)，工資在總公司發(fā)放。但子分公司沒有財務(wù)，兼任子分公司財務(wù)負(fù)責(zé)人并處理賬務(wù)，請問如何從子分公司發(fā)工資給該員工
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請問老師，財務(wù)費用當(dāng)中有利息費用、利息收入，計算息稅前利潤時利息收入怎么處理？謝謝老師
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老師，我想問下“關(guān)于小規(guī)模到升級成一般納稅前無收入并未產(chǎn)生申報納稅的話，海關(guān)進(jìn)口增值稅繳款書是可以在升級一般進(jìn)行抵扣”請問這個無收入并產(chǎn)生納稅申報的期間是如何界定的呢？比如我們公司3.19成立的，稅種認(rèn)定是4月1日，繳款書是6月27日產(chǎn)生的，升級一般是7月1日。這種期間算不算無收入并納稅申報呢
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當(dāng)增值稅納稅申報表進(jìn)項是7 銷項是5 最后結(jié)轉(zhuǎn)增值稅只要做借應(yīng)交銷5 應(yīng)交 轉(zhuǎn)出未交 貸 應(yīng)交進(jìn)7這樣就完成了，因為我翻了我們那邊分錄就只有這一個
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老師好，想問個實踐的問題，我們有兩個公司，一個公司負(fù)責(zé)銷售叫A公司，一個公司負(fù)責(zé)加工叫B公司。第一個方案：A公司買材料讓B公司加工；第二個方案：B自己買材料生產(chǎn)后賣給A。這兩種方案從稅負(fù)率和經(jīng)營管理模式下哪種比較好，如果測試稅負(fù)率的話，怎么著手去測試？
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能具體一點嗎？假如收入50000，實際入收入為49504.35元，成本是50000元。那么他們的差額就會影響未分配利潤吧？如何處理呢？
按照小的49504.35抵消，內(nèi)部交易抵消
您意思是抵消母公司收入子公司成本各49504.35，而不影響損益？
抵消母公司收入子公司成本各49504.35， 不影響損益
那么、母公司為另一子公司持股65％股東，股東均未全額出資100萬，按約定，去年底母公司投入50000，另一35%持股公司投入30000作為啟動資金，年底虧損12909.75元，請問這個權(quán)益和未分配利潤如何抵消呢？我的理解要抵消長投以及相應(yīng)的權(quán)益，權(quán)益只有實收資本（國有），和民營注資30000，以及未分配利潤。如何抵消呢？
抵消長期股權(quán)投資，自己被投資方的所有者權(quán)益科目
抵消長投5萬，實收資本5萬嗎？
還有未分配利潤呢
未分配利潤就是被投資方資產(chǎn)負(fù)債表上的未分配利潤金額
能否詳細(xì)一點呢？是抵消長投5萬，實收資本5萬嗎？然后未分配利潤就是被投資方資產(chǎn)負(fù)債表上的未分配利潤金額，意思是不需要調(diào)整抵消嗎？
？是抵消長投5萬，實收資本5萬嗎？然后未分配利潤就是被投資方資產(chǎn)負(fù)債表上的未分配利潤金額，意思是不需要調(diào)整抵消嗎？ 如果有差額，調(diào)整到投資收益里面抵消