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一般納稅人的外貿(mào)企業(yè)，出口對應的進項不申請退稅了，出口對應的進項能抵扣內(nèi)銷的嗎？ 外貿(mào)和內(nèi)銷的貨物進項票是一樣的貨，同一個產(chǎn)品

2024-03-20 12:57
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

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2024-03-20 12:58

不能 根據(jù)《中華人民共和國增值稅暫行條例》（國務(wù)院第191次常務(wù)會議通過）第十條規(guī)定：“下列項目的進項稅額不得從銷項稅額中抵扣： (一)用于簡易計稅方法計稅項目、免征增值稅項目、集體福利或者個人消費的購進貨物、勞務(wù)、服務(wù)、無形資產(chǎn)和不動產(chǎn)；……”

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快賬用戶1481 追問 2024-03-20 13:02

免征增值稅項目是什么意思？ 免稅和0稅率一樣嗎？ 不是一般納稅人出口開0稅率，小規(guī)模開免稅嗎？

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齊紅老師 解答 2024-03-20 13:05

不一樣反正都是不需要交增值稅的，出口的是零稅率，其他的是免稅。

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快賬用戶1481 追問 2024-03-20 13:10

我認為是能抵扣的。 你發(fā)的這個“下列項目的進項稅額不得從銷項稅額中抵扣： (一)用于簡易計稅方法計稅項目、免征增值稅項目、 我這個是0稅率不是免征增值稅項目。 0稅率和免稅是不一樣的。 0稅率是雙邊免稅，銷項不用交稅，進項可以退稅。 免稅是銷項不用交，進項不能抵扣（單方免稅）

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齊紅老師 解答 2024-03-20 13:22

你好，那你的增值稅交了沒有？是不是免了給你？

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齊紅老師 解答 2024-03-20 13:22

上面沒有說免稅的稅率呀。

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快賬用戶1481 追問 2024-03-20 14:08

哪我進項稅也沒申請退啊？

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齊紅老師 解答 2024-03-20 14:08

那你申請退稅不就行了？申請退稅也抵扣不了增值稅，他選擇的是退稅勾選。如果你不申請退稅，就是免稅。那免稅對應的進項不允許抵扣，就是這么規(guī)定的。你要是覺得不劃算，你就申請退稅。

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不能 根據(jù)《中華人民共和國增值稅暫行條例》（國務(wù)院第191次常務(wù)會議通過）第十條規(guī)定：“下列項目的進項稅額不得從銷項稅額中抵扣： (一)用于簡易計稅方法計稅項目、免征增值稅項目、集體福利或者個人消費的購進貨物、勞務(wù)、服務(wù)、無形資產(chǎn)和不動產(chǎn)；……”
2024-03-20
你好，符合財稅2012 39號文件的就可以
2025-01-21
您好，不可以哦，不能直接用于抵扣內(nèi)銷的銷項稅 出口貨物對應的進項稅額不能用于抵扣內(nèi)銷的銷項稅額，而應按規(guī)定辦理出口退稅。 不能違反規(guī)定的，違反增值稅管理規(guī)定，可能導致稅務(wù)風險，如被要求補繳稅款、繳納滯納金，甚至面臨罰款等處罰
2025-03-21
你好，同學。 出口退稅，退的是國內(nèi)進項部分的。 A國購進，這是屬于進口環(huán)節(jié)，你交了的增值稅作為進項來處理的。 是的。
2020-11-14
你好，可以的，可以抵扣的。
2023-09-12
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