老師您好，我們是是農(nóng)產(chǎn)品加工單位，公司是名是某某種養(yǎng)殖合作社，想請教如果將合作社準則改為小企業(yè)會計準則后，會計科目怎么修改。 我們單位說是農(nóng)民合作社+公司的運營模式，免得增值稅。最早公司成立20年時時會計用小企業(yè)會計準則做的賬，有筆政府補助計入的營業(yè)外收入。中途21年3月有請人重新開賬用的是合作社準則，后來申請的財政補助一直計入的是專項基金科目，但我們從公司成立起稅務報表用的是小企業(yè)會計準則。 后來會計今年4月又改了一次，將合作社準則改為小企業(yè)會計準則，將20年那次計入營業(yè)外收入的補貼和后來計入專項基金科目的補貼全部填在了資本公積科目里面對不對，對公司股東有沒影響。并且5月有份補貼直接計入了資本公積，請問對不對。感謝！

老師：您好！我們公司屬于分公司，是一般納稅人，用的是小企業(yè)會計準則?？偣静橘~的時候。要求應交稅費科目余額要和應交稅費-未交增值稅余額一致。但應交稅費-應交增值稅科目余額差異有17924.71。查詢了以前年度申報表和核對了做賬軟件。增值稅繳納沒有存在少交或多交，銷項沒有錯誤，但進項金蝶軟件沒有做賬，發(fā)現(xiàn)前任會計2018年及2019年分別有多筆進項沒有做到軟件里，價稅合計數(shù)直接做到了主營業(yè)務成本，所以銷項大，進項少，出現(xiàn)了大的差異，老師想請教一下，怎么處理呢？

老師：您好！我們公司屬于分公司，是一般納稅人，用的是小企業(yè)會計準則?？偣静橘~的時候。要求應交稅費科目余額要和應交稅費-未交增值稅余額一致。但應交稅費-應交增值稅科目余額差異有17924.71。查詢了以前年度申報表和核對了做賬軟件。增值稅繳納沒有存在少交或多交，銷項沒有錯誤，但進項金蝶軟件沒有做賬，發(fā)現(xiàn)前任會計2018年及2019年分別有多筆進項沒有做到軟件里，價稅合計數(shù)直接做到了主營業(yè)務成本，所以銷項大，進項少，出現(xiàn)了大的差異，老師想請教一下，怎么處理呢？

已知A企業(yè)為一般納稅人，2022年12月1日有關賬戶余額如下：(單位：萬元) 會計科目 借方 期初余額 貸方 庫存現(xiàn)金 0.15 銀行存款 2,980.00 其他貨幣資金 170 應收賬款 2,450.00 壞賬準備 80 原材料 2,900.00 庫存商品 3,250.00 在途物資 5,500.00 固定資產(chǎn) 3,390.00 累計折舊 270 在建工程 954.85 應付賬款 100 預收賬款 75 應交稅費 0.00 應付職工薪酬 0 長期借款 1,300.00 實收資本 2,300.00 盈余公積 800 利潤分配 870 本年利潤 15,800.00 合計 21,595.00 21,595.00 A企業(yè)為一般納稅人，產(chǎn)品增值稅稅率為13%，2022年12月份，A企業(yè)發(fā)生如下事項： (1)2022年12月10日，銷售給C公司2200萬元的產(chǎn)品(不含13%的增值稅)，款項未收到，產(chǎn)品成本為650萬元，(增值稅專用發(fā)票已開，貨物已出庫)； (2)2022年12月15日，以現(xiàn)金報銷辦公費0.1萬元，(已填報銷憑證)； (3)2022年12月31日，計提管理人員的工資280萬元(不考

老師，我司是危險品貨運公司，一般納稅人，以前會計用一般準則計提了專項儲備，現(xiàn)在接手，重新建賬，換了小企業(yè)準則，沒有專項儲備這個科目，所以期初建賬專項儲備的余額放在了資本公積這個科目了，現(xiàn)在稅局說申報的印花稅與報表的資本公積實收資本比對不通過，那怎么調報表呢？資本公積這個科目的余額調到哪里呢