老師你好，我們是外貿(mào)企業(yè)，有一批貨物出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷，賬務(wù)處理我做的是，借：主營業(yè)務(wù)收入（外銷），貸：主營業(yè)務(wù)收入（內(nèi)銷），增值稅應(yīng)交增值稅（銷項），增值稅申報表表一，在填報時，開具其他發(fā)票銷售額第18行，按照本月實際開票填寫。轉(zhuǎn)內(nèi)銷的銷項稅額在未開具發(fā)票，第六列，第一行填寫?，F(xiàn)在出現(xiàn)的問題是，增值稅申報主表中收入合計與賬套中的收入不符，相差金額就是調(diào)出去的稅額，報表應(yīng)該怎么填寫？

一、計算該企業(yè)應(yīng)納增值稅并填報增值稅納稅申報表（本題合計50分，計算過程30分，正確填報申報表20分）【企業(yè)經(jīng)濟業(yè)務(wù)】慶云公司為增值稅一般納稅人，納稅人識別號為23030220091013002901，使用增值稅稅率13%，2020年5月有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下：（1）銷售甲產(chǎn)品給某大商場，開具增值稅專用發(fā)票，取得不含稅銷售額80萬元；另外，開具普通發(fā)票，取得送貨運費收入5.85萬元。（2）銷售乙產(chǎn)品，開具普通發(fā)票，價款合計29.25萬元。（3）將試制的一批新產(chǎn)品用于本企業(yè)基建工程，成本價20萬元，成本利潤率10%，無同類市場價。（4）銷售乙產(chǎn)品，開具普通發(fā)票，價款合計10.13萬元.（5）購進貨物取得增值稅專用發(fā)票，注明支付的貨款60萬元、進項稅額10.2萬元；另外支付購貨的運費6萬元，取得運輸公司開具的普通發(fā)票。（6）購進機械設(shè)備，專用發(fā)票注明價格10萬元。假設(shè)以上票據(jù)皆符合稅法規(guī)定。要求：計算該企業(yè)5月份應(yīng)納的增值稅，并填報申報表。

一、計算該企業(yè)應(yīng)納增值稅并填報增值稅納稅申報表（本題合計50分，計算過程30分，正確填報申報表20分）【企業(yè)經(jīng)濟業(yè)務(wù)】慶云公司為增值稅一般納稅人，納稅人識別號為23030220091013002901，使用增值稅稅率13%，2020年5月有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下：（1）銷售甲產(chǎn)品給某大商場，開具增值稅專用發(fā)票，取得不含稅銷售額80萬元；另外，開具普通發(fā)票，取得送貨運費收入5.85萬元。（2）銷售乙產(chǎn)品，開具普通發(fā)票，價款合計29.25萬元。（3）將試制的一批新產(chǎn)品用于本企業(yè)基建工程，成本價20萬元，成本利潤率10%，無同類市場價。（4）銷售乙產(chǎn)品，開具普通發(fā)票，價款合計10.13萬元.（5）購進貨物取得增值稅專用發(fā)票，注明支付的貨款60萬元、進項稅額10.2萬元；另外支付購貨的運費6萬元，取得運輸公司開具的普通發(fā)票。（6）購進機械設(shè)備，專用發(fā)票注明價格10萬元。假設(shè)以上票據(jù)皆符合稅法規(guī)定。要求：計算該企業(yè)5月份應(yīng)納的增值稅，并填報申報表。

老師，你好！問一下外購的商品用于贈送客戶，應(yīng)該視同銷售，我會計做賬是不是按照準(zhǔn)則做賬，借：銷售費用 貸：庫存商品 應(yīng)交稅額—應(yīng)交增值稅（銷項） ，而增值稅申報表，我填在無票確認(rèn)收入那里可以嗎？年終匯算清繳在填報“視同銷售報表呀A105010,然后報成本，我平價銷售沒關(guān)系的吧，這樣操作可以嗎？老師

一般納稅人，以下三種方案可供選擇。方案一:讓利(折扣)20%銷售商品，即甲商場將原價為100元的商品以80元的價格銷售，且將銷售額和折扣額在同-張發(fā)票上的“金額”欄分別注明。這相當(dāng)于折扣銷售，折扣為20%。方案二:贈送商品，即甲商場在銷售原價為8Q0元商品的同時，另外再贈送原價為200元的商品(將贈送的200元的商品單獨開具發(fā)票，則不僅原價800元的商品按照800元換算為不含稅價款后的價格計算繳納增值稅，而且贈送的200元的商品也按照200元換算為不含稅價款后的價格視同銷售計算繳納增值稅方案三:返還20%的現(xiàn)金，即甲商場在銷售原價為1000元商品的同時，向顧客贈送200元現(xiàn)金。以的增值稅專用發(fā)票本年1月均符合抵扣規(guī)定。經(jīng)測算，甲商場每銷售原價為1000兀(含增值稅)的商品可以在企業(yè)所得稅稅前扣除的工資和其他費用為60元稅)。假設(shè)甲商場促銷活動的顧客均為其他個人即自然人。甲商場適用的企業(yè)所得稅稅率為25%，城市維護建設(shè)稅稅率為7%，教育費附加征收率為3%。任務(wù)要求:1.區(qū)分不同的折扣方式，明確各種折扣方式的稅法規(guī)定。2.設(shè)計折扣方式選擇的納稅籌劃思路。