老師您好，想咨詢?nèi)齻€問題。我們是做規(guī)劃設(shè)計，沒合同，假如年初到年底，一共收到預(yù)收賬款200萬，對方一直不開票說以后再開，我們也為對方服務(wù)了，也值他們付的款項，所以12月底想確認(rèn)不開票收入。1:我們平時開出發(fā)票的項目名稱是：專業(yè)技術(shù)服務(wù)，請問這200萬的無票收入需要交印花稅嗎？印花稅到底是按什么確認(rèn)交不交？2:以前的工資全入了管理費用，其實在收到預(yù)收賬款時，人員工資已經(jīng)是勞務(wù)成本了，只是沒確認(rèn)收入，就記入了管理費用，現(xiàn)在12月確認(rèn)收入時，如果只把本月工資計入勞務(wù)成本，這成本費用就太低了，怎么辦？還有全年一次性獎金也可以計入勞務(wù)成本嗎？3:公司注冊資本10萬，確認(rèn)收入后，彌補(bǔ)以前年度虧損后，凈利潤假設(shè)按100萬計算，第一次提取盈余公積金，按10%計算，10萬，就會遠(yuǎn)超（注冊資本的50%）5萬，那怎么提取，是嚴(yán)格遵照法定提取10%10萬，還是只按利潤的一半50萬來提取10%5萬？謝謝，麻煩老師了。

1．某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，適用企業(yè)所得稅稅率25%。假設(shè)2023年會計利潤總額450萬元。2023年發(fā)生固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)如下1、2月，管理部門購買電腦10臺，每臺不含稅價4500元，款項已經(jīng)支付，增值稅專用發(fā)票注明價款4.5萬元，稅款0.585萬，發(fā)票已經(jīng)勾選用途（認(rèn)證）企業(yè)采用直線法按3年計提折舊2、2月，購入倉庫一座，增值稅專用發(fā)票注明價款1000萬元，稅款90萬元，款項已經(jīng)支付，票已勾選用途（認(rèn)證）。企業(yè)采用直線法按25年計提折舊3、6月，企業(yè)購進(jìn)專門用于研發(fā)的A設(shè)備，增值稅專用發(fā)票注明價款90萬元，稅款11.7萬，款項已經(jīng)支付，票已勾選用途（認(rèn)證）。企業(yè)采用直線法按10年計提折舊4、6月，企業(yè)為了提高產(chǎn)品的性能與安全度，從國內(nèi)購入1臺安全生產(chǎn)設(shè)備并于當(dāng)月投入使用，增值稅專用發(fā)票注明價款600萬元、進(jìn)項稅額78萬元，票己勾選用途（認(rèn)證），企業(yè)采用直線法按10年計提折舊。假設(shè)企業(yè)無其他納稅調(diào)整項目，以上固定資產(chǎn)均不考慮凈殘值。要求：依稅法，找最優(yōu)方案，計算2023年企業(yè)應(yīng)繳納所得稅需寫出計算過程及原因固資不能一次性加速折舊扣的，加速折舊方法選縮短折舊年法

1.某生產(chǎn)企業(yè)，為增值稅一般納稅人，適用企業(yè)所得稅稅率25%。假設(shè)2023年會計利潤總額450萬元。2023年企業(yè)發(fā)生固定資產(chǎn)相關(guān)業(yè)務(wù)如下：（1）2月，管理部門購買電腦10臺，每臺不含稅價4500元，款項已經(jīng)支付，增值稅專用發(fā)票注明價款4.5萬元，稅款0.585萬，發(fā)票已經(jīng)勾選用途（認(rèn)證）。企業(yè)采用直線法按3年計提折舊。（2）2月，購入倉庫一座，增值稅專用發(fā)票注明價款1000萬元，稅款90萬元，款項已經(jīng)支付，票已勾選用途（認(rèn)證）。企業(yè)采用直線法按25年計提折舊。（3）6月，企業(yè)購進(jìn)專門用于研發(fā)的A設(shè)備，增值稅專用發(fā)票注明價款90萬元，稅款11.7萬，款項已經(jīng)支付，票已勾選用途（認(rèn)證）。企業(yè)采用直線法按10年計提折舊。（4）6月，企業(yè)為了提高產(chǎn)品的性能與安全度，從國內(nèi)購入1臺安全生產(chǎn)設(shè)備并于當(dāng)月投入使用，增值稅專用發(fā)票注明價款600萬元、進(jìn)項稅額78萬元，票已勾選用途（認(rèn)證），企業(yè)采用直線法按10年計提折舊。假設(shè)企業(yè)無其他納稅調(diào)整項目，以上固定資產(chǎn)均不考慮凈殘值。要求：尋找最優(yōu)方案，計算2023年企業(yè)應(yīng)該繳納的所得稅。（固定資產(chǎn)不能一次性加速折舊，加速折舊方法選擇縮短折舊年限法）

請問企業(yè)的裝修工程金額一共300萬，沒有發(fā)票，前年是按照進(jìn)度入賬，去年已經(jīng)完工，也沒有取得發(fā)票，也沒有付款，可以繼續(xù)計入在建工程不轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)嗎?等到發(fā)票來了以后再轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)計提折舊嗎注冊會計師您好，已經(jīng)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)就轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)，也不知道這個發(fā)票什么時間來，我們按合同價值先入固定資產(chǎn)進(jìn)行折日2023-06-1419:30那你提前計提折日了，不能稅前扣除，那發(fā)票來了怎么處理這個事情?娜娜呢52023-06-1419:32發(fā)布71次瀏覽老師解答齊紅|官方答疑老師職稱:注冊會計師你好，完工以后，就需要從在建工程轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)才是的轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)，就需要按月計提折舊的2023-06-1419:32-已展示全部,如還有疑問，請點擊加群咨老師請您不要答非所問，我在問如果提前計提折舊，不能稅前扣除，發(fā)票來了如何處理?齊紅完工以后，就需要從在建工程轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)才是的轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)，就要要按月計提折舊的發(fā)票來了，需要把之前暫估的分錄紅沖，然后根據(jù)發(fā)票做相應(yīng)分錄追問，你好如果5年以后來了這張發(fā)票，我之前就已經(jīng)計提折舊了。那這個怎么處理呢？

20:29<問答詳情請問企業(yè)的裝修工程金額一共300萬，沒有發(fā)票，前年是按照進(jìn)度入賬，去年已經(jīng)完工，也沒有取得發(fā)票，也沒有付款，可以繼續(xù)計入在建工程不轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)嗎?等到發(fā)票來了以后再轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)計提折舊嗎注冊會計師您好，已經(jīng)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)就轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)，也不知道這個發(fā)票什么時間來，我們按合同價值先入固定資產(chǎn)進(jìn)行折日2023-06-1419:30那你提前計提折日了，不能稅前扣除，那發(fā)票來了怎么處理這個事情?娜娜呢52023-06-1419:32發(fā)布71次瀏覽老師解答齊紅|官方答疑老師職稱:注冊會計師你好，完工以后，就需要從在建工程轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)才是的轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)，就需要按月計提折舊的2023-06-1419:32-已展示全部，如還有疑問，請點擊加群咨老師請您不要答非所問，我在問如果提前計提折舊，不能稅前扣除，發(fā)票來了如何處理?齊紅完工以后，就需要從在建工程轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)才是的轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)，就要要按月計提折舊的發(fā)票來了，需要把之前暫估的分錄紅沖，然后根據(jù)發(fā)票做相應(yīng)分錄追問，你好如果5年以后來了這張發(fā)票，我之前就已經(jīng)計提折舊了。那這個怎么處理呢?娜娜呢5這是全部資料，請老師賜教？