老師您好，12月年末結(jié)賬時(shí)暫估了一部分成本，第二年所得稅匯算清繳之前，暫估的發(fā)票回來(lái)了，所得稅匯算清繳不需要調(diào)增是嗎，回來(lái)的發(fā)票怎么做賬謝謝

去年12月份暫估的成本，今年 3月份才把票據(jù)拿回來(lái)，這種情況怎么辦呢？12月份暫估的成本，我現(xiàn)在做去年的企業(yè)所得稅匯算清繳需不需要調(diào)增呢？

老師 我司是賣(mài)機(jī)臺(tái)的，22年11月份簽的合同，準(zhǔn)備23年3月交貨的，但在22年12月份 客戶(hù)付了機(jī)臺(tái)的全款，我們也在22年12月份給他們開(kāi)了票，并做了主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和成本，這個(gè)成本是暫估的，因?yàn)槲覀冞€沒(méi)開(kāi)始買(mǎi)材料，這樣我們到23年5月份匯算清繳的時(shí)候 是不是要把成本調(diào)減，收入調(diào)減，那憑證需要做借：“以前年度損益調(diào)整”的憑證嗎？還是不做以前年度損益的憑證，在24年5月匯算清繳的時(shí)候再做調(diào)增主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，調(diào)增主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

小規(guī)模納稅人。老師，因?yàn)槿ツ陼汗赖某杀酒苯衲晔詹换貋?lái)了，22年所得稅匯算清繳年報(bào)那邊成本調(diào)減補(bǔ)繳稅，那報(bào)小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的時(shí)候，是按賬上的報(bào)表填報(bào)，還是也要按減掉成本的數(shù)據(jù)報(bào)？

早上好！老師 我公司前年和去年原料入賬是暫估入賬，且已領(lǐng)完料生產(chǎn)成品銷(xiāo)售，那今年在3月份做企業(yè)所得稅匯清繳時(shí)可以沖回原來(lái)的的賬嗎？可以在匯算清繳時(shí)調(diào)整嗎？