我們是商業(yè)管理公司，出租房屋和物業(yè)管理，收公攤能耗，電費(fèi)，房子不是我們的，對外出租有商鋪有公寓類型的 問題一，公攤能耗是合同里約定的，按每間每月收取固定金額，這個(gè)之前我們問過稅審，稅審意見是我們主營是9個(gè)點(diǎn)的租賃，可以依據(jù)主營，公攤能耗收入按9個(gè)點(diǎn)收取，我們開票也是9個(gè)點(diǎn)開的這個(gè)沒問題吧 問題二我們有收電費(fèi)，開具13個(gè)點(diǎn)銷售貨物發(fā)票，可是我們增值稅申報(bào)表附表一13貨物銷售額那里是灰色的填不了，13的服務(wù)和無形資產(chǎn)不動(dòng)產(chǎn)是藍(lán)色的，是為啥尼？這家單位2年之前是個(gè)餐飲公司，后面改為商業(yè)管理公司，有些項(xiàng)目剛運(yùn)營，售電這塊都9月才有開票 問題三租出的商戶籌開期間有收取商戶裝修水電費(fèi)，現(xiàn)場管理，垃圾清運(yùn)費(fèi)用，都是未開票的，當(dāng)時(shí)賬上確認(rèn)收入是按去掉9個(gè)點(diǎn)來算的，這樣對嗎？不對的話，應(yīng)該按哪個(gè)來，增值稅申報(bào)表怎么填？賬怎么調(diào)整

老師您好， 我想請教關(guān)于全盤會(huì)計(jì)的每月工作流程（工作內(nèi)容）是不是如下列所示： 1. 每月根據(jù)公司發(fā)生的每一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)在系統(tǒng)做相關(guān)的記賬憑證，月底會(huì)自動(dòng)出相關(guān)的報(bào)表 2. 每月在航天開票系統(tǒng)或者將來的稅務(wù)UK系統(tǒng)開銷項(xiàng)發(fā)票，月底導(dǎo)出銷項(xiàng)發(fā)票清單 ３.每月登錄增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)（廣東），進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)發(fā)票勾選認(rèn)證，然后打印認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)發(fā)票清單 4. 每月進(jìn)入國家稅務(wù)總局廣東省電子稅務(wù)局，根據(jù)相關(guān)的金額先填寫納稅報(bào)表，再納稅申報(bào)，后繳費(fèi)就完成 5. 每月在自然人稅收管理系統(tǒng)扣繳客戶端，進(jìn)行申報(bào)人個(gè)所得稅 以上就是每個(gè)月全盤會(huì)計(jì)人員需要處理工作的流程嗎？是否理解正確，是否有需要補(bǔ)充的，麻煩老師請教一下，十分謝謝！

甲公司為增值稅一般納稅人，主要從事各類辦公家具的生產(chǎn)和銷售業(yè)務(wù)，2021年5月有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營情況如下：（1）以還本銷售方式向乙辦公設(shè)備租賃公司銷售一批L型辦公桌，取得含增值稅銷售1695000元，合同約定甲公司5年向乙辦公設(shè)備租賃公司退還全部貨款的80％；銷售部員工乘坐飛機(jī)到國內(nèi)多地出差，取得注明員工身份信息的航空運(yùn)輸電子客票行程單，行程單上注明票價(jià)合計(jì)87200元、民航發(fā)展基金2000元；為慶祝勞動(dòng)節(jié)，將外購的300條空調(diào)被作為福利發(fā)給職工；為表彰先進(jìn)，將委托加工收回的10組實(shí)木書柜獎(jiǎng)勵(lì)給公司十佳員工；將自產(chǎn)的200張會(huì)議桌交付丙家具商城代銷；將購進(jìn)的3臺(tái)數(shù)控開料機(jī)床作為投資提供給丁家具加工廠；出租一處經(jīng)營用房。已知：銷售增值稅稅率為13％，購進(jìn)航空旅客運(yùn)輸服務(wù)進(jìn)項(xiàng)稅額9％，取得扣稅憑證均符合規(guī)定，并于當(dāng)月扣除。要求:根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小題：（1）計(jì)算甲公司當(dāng)月銷售L型辦公桌增值稅銷項(xiàng)稅額，并列出甲公司出租經(jīng)營用房應(yīng)繳納哪些稅；（2）甲公司當(dāng)月取得航空運(yùn)輸電子客票行程單，計(jì)算準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額；（3）列出應(yīng)視同銷售貨物征收增值稅的業(yè)務(wù)。

1.金稅盤注銷開數(shù)電發(fā)票有哪些注意點(diǎn)？客戶編碼和商品編碼數(shù)據(jù)導(dǎo)出 導(dǎo)入到電子稅務(wù)局平臺(tái)之外還有哪些？ 2.必須先注銷金稅盤才能登陸電子稅務(wù)局開票嗎？