老師，請(qǐng)教您一個(gè)問題，我們公司屬于零售企業(yè)，在口岸銷售免稅產(chǎn)品（主要是酒類），不交增值稅但交所得稅，公司的庫(kù)存受海關(guān)的監(jiān)管，公司經(jīng)常會(huì)把公司的酒讓店員按賣價(jià)買單出來做招待或是給客戶試飲，然后店員再按購(gòu)買價(jià)做報(bào)銷，那這樣我要怎么做賬務(wù)處理呢？

甲公司門店直銷面包，在每天17點(diǎn)之后推出買一贈(zèng)一活動(dòng)，購(gòu)買面包贈(zèng)送蛋撻，即每支付15元購(gòu)買一個(gè)標(biāo)價(jià)為15元的面包，可獲贈(zèng)一個(gè)標(biāo)價(jià)為5元的蛋撻。 對(duì)每一筆上述業(yè)務(wù)，請(qǐng)計(jì)算甲公司在增值稅銷項(xiàng)稅和企業(yè)所得稅納稅申報(bào)時(shí)應(yīng)確認(rèn)的收入金額。 增值稅視同銷售銷項(xiàng)稅=（15+5）/1.13*0.13=2.3 企業(yè)所得稅不含稅收入=15/1.13=13.27 這樣做對(duì)嗎 還是怎么做？

老師，我想問下，小規(guī)模納稅人買了一部手機(jī)送給客戶個(gè)人，大概8000元，這個(gè)賬務(wù)怎么處理??？需要視同銷售嗎？可不可以寫借銷售費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi) 8000貸銀行存款 8000 然后到納稅申報(bào)的時(shí)候做不抵扣 或做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出啊

業(yè)務(wù)招待費(fèi)問題。請(qǐng)問貨代同時(shí)是小微企業(yè)，去年一次性購(gòu)買一批九萬(wàn)的茅臺(tái)酒，當(dāng)月直接送禮。當(dāng)時(shí)直接本月入賬管理費(fèi)用—業(yè)務(wù)招待費(fèi)。請(qǐng)問是否正確？都直接送禮的，不需要視同銷售，先計(jì)入庫(kù)存商品吧？需要繳納什么稅嘛？

企業(yè)購(gòu)買酒水用于招待或送禮，在企業(yè)所得稅方面都是需要視同銷售的，但是我想問招待或者送禮都必須做視同銷售在增值稅納稅申報(bào)表申報(bào)嗎