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2023年用錯(cuò)的會(huì)計(jì)科目，現(xiàn)在可以更正嗎？怎么做分錄？

2024-03-07 20:47

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

2024-03-07 20:48

同學(xué)您好！ 2023年用錯(cuò)的會(huì)計(jì)科目現(xiàn)在可以更正。具體做法：如涉及損益，用“以前年度損益調(diào)整”科目核算，再轉(zhuǎn)入“利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)”中，調(diào)整“盈余公積”。非損益類，直接沖減原分錄，重做正確分錄。請(qǐng)確保更正后賬目準(zhǔn)確

快賬用戶3736 追問(wèn) 2024-03-07 20:57

2022年底沒(méi)計(jì)提獎(jiǎng)金，2023年發(fā)放的時(shí)候，直接記入2023年的應(yīng)付工資薪酬，然后結(jié)轉(zhuǎn)管理費(fèi)用和制造費(fèi)用。這個(gè)怎么更正？

齊紅老師解答 2024-03-07 21:03

對(duì)于2022年底未計(jì)提獎(jiǎng)金，2023年發(fā)放時(shí)直接記入應(yīng)付工資薪酬并結(jié)轉(zhuǎn)費(fèi)用的問(wèn)題，應(yīng)更正為：補(bǔ)提2022年獎(jiǎng)金，記入應(yīng)付職工薪酬，并調(diào)整管理費(fèi)用或制造費(fèi)用至2022年度。確保賬目準(zhǔn)確反映實(shí)際經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。

快賬用戶3736 追問(wèn) 2024-03-07 21:05

這個(gè)分錄怎么寫呢？

齊紅老師解答 2024-03-07 21:06

同學(xué)您好，借：以前年度損益調(diào)整-XXX費(fèi)用相關(guān)科目，貸：應(yīng)付職工薪酬，借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交所得稅，貸：以前年度損益調(diào)整-所得稅費(fèi)用借：未分配利潤(rùn)貸：以前年度損益調(diào)整-XXX費(fèi)用

快賬用戶3736 追問(wèn) 2024-03-07 21:11

謝謝老師！那現(xiàn)在匯算清繳2023年的利潤(rùn)表就按照調(diào)整后的為準(zhǔn)吧？

齊紅老師解答 2024-03-07 21:14

同學(xué)您好，是的沒(méi)錯(cuò)，是這樣的

快賬用戶3736 追問(wèn) 2024-03-07 21:18

謝謝老師！

齊紅老師解答 2024-03-07 21:18

不客氣，有空給五星好評(píng):（我的提問(wèn)-本問(wèn)題溝通界面，結(jié)束提問(wèn)并評(píng)價(jià)）