您好，老師，咨詢個事情，我們公司1月份測得個稅，工人沒有填附加扣除，只是當時把附加扣除收集了一下，然后測了個稅，把工資發(fā)了，1月份報稅的時候讓填附加扣除。有些人不填，填不了，所以就和之前的工資表對不上了，分包的個稅他們自己承擔的，當時分包這幾個工人他們給我附加扣除，我測出來那幾個不填的有個稅。然后現(xiàn)在我讓分包把多收的錢給我退到公戶了，（我以他們沒有附加扣除測得個稅，然后匯總了一下金額讓分包轉到公戶了）但是之前工資表里還有一部分金額，當時做到應交個人所得稅里面了，現(xiàn)在做賬我不知道咋做了，因為多余了這幾個人之前工資表和退回公司公戶的這個差額，這部分怎么做賬呢？

老師，有個問題，就是，這個月14號申報個稅的時候，由于未考慮專項附加扣除，所以公司就多繳納了個稅。15號的時候，讓員工重新自己在個稅app里更新信息。然后15號早上又更正了申報。14號那天扣款1154.6，15號更正申報的金額是851.69。那現(xiàn)在就涉及到退個稅的問題和公司多支付個稅。因為退稅是退到員工個人卡上。由于申報個稅的時候，1月工資還沒發(fā)放，所以我們就從這幾個員工的應發(fā)工資部分，其他應扣款里面來扣除多支付的這部分個稅金額。但是，關于賬務處理，您幫我看看，我在1月工資這筆賬里應該怎么改？我的這筆發(fā)放1月工資的賬，昆明辦公室+富民廠區(qū)的個稅金額合計就是14號扣款的1154.6這個金額。但是，由于1月份工資，是把多繳納的個稅部分從他們幾個的其他應扣款里面扣了再發(fā)放的。這個賬我該怎么調(diào)一下？

老師，有個問題，就是，這個月14號申報個稅的時候，由于未考慮專項附加扣除，所以公司就多繳納了個稅。15號的時候，讓員工重新自己在個稅app里更新信息。然后15號早上又更正了申報。14號那天扣款1154.6，15號更正申報的金額是851.69。那現(xiàn)在就涉及到退個稅的問題和公司多支付個稅。因為退稅是退到員工個人卡上。由于申報個稅的時候，1月工資還沒發(fā)放，所以我們就從這幾個員工的應發(fā)工資部分，其他應扣款里面來扣除多支付的這部分個稅金額。但是，關于賬務處理，您幫我看看，我在1月工資這筆賬里應該怎么改？我的這筆發(fā)放1月工資的賬，昆明辦公室+富民廠區(qū)的個稅金額合計就是14號扣款的1154.6這個金額。但是，由于1月份工資，是把多繳納的個稅部分從他們幾個的其他應扣款里面扣了再發(fā)放的。這個賬我該怎么調(diào)一下？

去年12月份為止，其他應收款公積金貸方科目有5880余額，我這今天核對了下以往個稅申報表，發(fā)現(xiàn)公司8月-11月為止公積金賬戶未健全，沒有給員工繳納公積金，所以這些需要退回給私人賬戶的，具體如何操作？是直接退現(xiàn)金給每人，還是把因退的金額放在薪資表里作為其他收入，然后繳納個稅呢？