老師你好，甲公司為居民企業(yè)，2019年度的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況如下: (1) 銷售收入5 000萬元，銷售成本3 570萬元，銷售稅金及附加140萬元，繳納增值稅800萬元。 (2) 期間費(fèi)用共計(jì)1 040萬元。其中，銷售費(fèi)用中含廣告費(fèi)280萬元，運(yùn)輸、包裝、展覽費(fèi)用120萬元，運(yùn)輸用車輛的折舊費(fèi)12萬元(該貨車于2014年12月購入，原值42萬元，預(yù)計(jì)凈殘值2萬元，期限按稅法規(guī)定，計(jì)提年限為4年);管理費(fèi)用中含業(yè)務(wù)招待費(fèi)60萬元、新產(chǎn)品研發(fā)費(fèi)80萬元，為員工購買基本醫(yī)療保險(xiǎn)支出15萬元;財(cái)務(wù)費(fèi)用100萬元，都是向非金融機(jī)構(gòu)借款用于經(jīng)營(yíng)的利息支出，若按銀行同期同類貸款利率計(jì)算，其利息支出60萬元。 (3)營(yíng)業(yè)外收入10萬元，為接受的貨幣性捐贈(zèng)收入。 (4)營(yíng)業(yè)外支出160萬元，含合同違約金2萬元；銀行罰息3萬元；工商部門罰款1萬元；為乙企業(yè)提供與收入無關(guān)的擔(dān)保，因乙企業(yè)破產(chǎn)而承擔(dān)的負(fù)債20萬元。 要求： （1）???? 分步驟計(jì)算甲公司2019年度的利潤(rùn)總額、應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納所得稅額。 （2）???? 如果該企業(yè)為小型微利企業(yè)，則計(jì)算其應(yīng)納稅額。這個(gè)怎么解答啊

老師您好！咨詢一個(gè)問題關(guān)于財(cái)稅2018年46號(hào)文企業(yè)在2018年1月1日至2020年12月31日期間新購入固定資產(chǎn)在500萬元，允許一次性計(jì)入當(dāng)期成本費(fèi)用在計(jì)算應(yīng)紅領(lǐng)巾稅所得額時(shí)扣除，不在分年度計(jì)算折舊。老師現(xiàn)在我針對(duì)這個(gè)政策咨詢3個(gè)問題：1、如果我們?cè)?019年度購買了一輛汽車，在2019年度10月份的時(shí)候按月計(jì)提折舊，2020年進(jìn)行了正常的匯算清繳，想問下剩余的金額可否在2021年度選擇一次性計(jì)入當(dāng)期費(fèi)用稅前扣除。2、如果賬上與稅法操作一致的情況 下，可否選擇剩余金額一次性計(jì)入當(dāng)期費(fèi)用。3、如果賬上與稅法操作不一致的情況下，在做匯算清繳時(shí)是否需要填寫表格。

E公司是一家生產(chǎn)電子產(chǎn)品的制造類企業(yè),采用直線法計(jì)提折舊,適用的企業(yè)所得稅稅率為25%。在公司最近一次經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略分析會(huì)上,多數(shù)管理人員認(rèn)為,現(xiàn)有設(shè)備效率不高,影響了企業(yè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。公司準(zhǔn)備配置新設(shè)備擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模,推動(dòng)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型,生產(chǎn)新一代電子產(chǎn)品。(1)公司配置新設(shè)備,市場(chǎng)上該設(shè)備的購買價(jià)(即非含稅價(jià)格,按現(xiàn)行增值稅法規(guī)定,增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額不計(jì)入固定資產(chǎn)原值,可以全部抵扣)為4000萬元,稅法規(guī)定折舊年限為5年,稅法殘值率為10%。新設(shè)備投產(chǎn)后預(yù)計(jì)會(huì)使公司的存貨和應(yīng)收賬款共增加3500萬元,應(yīng)付賬款增加1500萬元,假設(shè)不會(huì)增加其他流動(dòng)資產(chǎn)和流動(dòng)負(fù)債,預(yù)計(jì)每年?duì)I業(yè)收入為5100萬元,預(yù)計(jì)每年的相關(guān)費(fèi)用如下:外購原材料、燃料和動(dòng)力費(fèi)為1800萬元,工資及福利費(fèi)為1600萬元,其他付現(xiàn)費(fèi)用為200萬元,財(cái)務(wù)費(fèi)用為零。項(xiàng)目終結(jié)回收墊支營(yíng)運(yùn)資金,預(yù)計(jì)回收設(shè)備凈殘值為零。(1)求墊付的營(yíng)運(yùn)資金為多少?2)固定資產(chǎn)年折舊額為多少?(3)年末經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中每年現(xiàn)金凈流量為多少?(4)畫出時(shí)間軸(5)折現(xiàn)率=5%,求凈現(xiàn)值、現(xiàn)值指數(shù)

老師：您好！我們是新成立的培訓(xùn)機(jī)構(gòu)，購買了10萬元左右的電腦和3萬元左右的桌子，用于學(xué)員上課使用，請(qǐng)問這些電腦和桌椅是入賬固定資產(chǎn)還是管理費(fèi)用！需要計(jì)提折舊嗎？如果計(jì)提折舊，如何計(jì)提？

快賬 會(huì)計(jì)問答 問答詳情 某農(nóng)場(chǎng)擁有800畝山地，計(jì)劃種植蘋果樹。蘋果樹的根須需要充足的空間生長(zhǎng)，山地株行距為3米X4米左右，畝栽55株左右，采用小冠疏層形整枝。農(nóng)場(chǎng)于2017年購買44000株蘋果樹苗，每株6元。蘋果樹的生長(zhǎng)周期比較長(zhǎng)，一般栽植后需要3年才能進(jìn)入結(jié)果期，基本持平；5年進(jìn)入豐果期，開始盈利，此后30年會(huì)持續(xù)結(jié)果。預(yù)計(jì)一年中每畝果林施三次化肥，每次約500元；蘋果袋1萬個(gè)，每個(gè)0.03元；套袋人工費(fèi)總計(jì)400元；全年使用各種殺菌藥250元；冬季修剪果樹150元；果樹環(huán)割150元；蘋果成熟后取果袋以及摘蘋果預(yù)計(jì)1000元；灌溉、水電、維護(hù)、燃料等各種雜費(fèi)400元。蘋果畝產(chǎn)量平均4500斤，市場(chǎng)銷售價(jià)每斤2.7元。農(nóng)場(chǎng)每年發(fā)生各項(xiàng)管理費(fèi)用（包括管理人員工資、固定資產(chǎn)折舊、辦公費(fèi)、差旅費(fèi)等）約108萬元，蘋果種植土地租賃成本350元/畝。要求：根據(jù)上述材料請(qǐng)計(jì)算：（1）每畝蘋果樹的價(jià)值是多少？在豐果期，每畝蘋果的成本是多少？毛利又是多少？（3）在豐果期，該農(nóng)場(chǎng)每年的利潤(rùn)是多少？（4）如果該農(nóng)場(chǎng)在第9年轉(zhuǎn)讓，每畝蘋果樹的最低轉(zhuǎn)讓價(jià)格應(yīng)該是多少？