老師好，我想請(qǐng)問(wèn)一下，2020年的賬面資產(chǎn)減值準(zhǔn)備是112800，實(shí)際收回也是對(duì)應(yīng)這筆減值準(zhǔn)備的壞賬，匯算清繳時(shí)我也根據(jù)這筆做了調(diào)減，稅局也已退稅，但我發(fā)現(xiàn)賬面上還剩余-25000的壞賬準(zhǔn)備遞延所得稅資產(chǎn)，我現(xiàn)在不知道怎么把這個(gè)-25000調(diào)整走，因?yàn)楝F(xiàn)在我利潤(rùn)表上已經(jīng)沒(méi)有資產(chǎn)減值準(zhǔn)備了。請(qǐng)老師幫我寫(xiě)一份分錄，調(diào)走這筆遞延所得稅資產(chǎn)，謝謝！

我們公司去年財(cái)務(wù)做的賬，有一輛車(chē)以舊換新，結(jié)果固定資產(chǎn)沒(méi)有出處理掉，匯算清繳已經(jīng)申報(bào)了，我們不是有需要退稅2021年所得稅，結(jié)果稅務(wù)局匹配企業(yè)所得稅收入和增值稅收入不一致，讓我們查，結(jié)果發(fā)現(xiàn)有一輛車(chē)沒(méi)有處理掉國(guó)定資產(chǎn)，一輛是賣(mài)了，但是憑證有做錯(cuò)差額兩百多，我們領(lǐng)導(dǎo)叫我重把去年匯算清繳更正，你覺(jué)得對(duì)我個(gè)人來(lái)講有什么風(fēng)險(xiǎn)嗎，我看了賬舊換新車(chē)，處置舊的凈損失金額萬(wàn)以上，所以申請(qǐng)退稅要退在原來(lái)基礎(chǔ)上要退的加上這次改報(bào)表增加退稅額很多

有一個(gè)小規(guī)模有限公司，是生產(chǎn)企業(yè)，做包裝材料的，2019年注冊(cè)的。然后一直都走私賬，今年那個(gè)老板想貸款，貸不出來(lái)，原因是公賬沒(méi)有銀行流水，所以，現(xiàn)在那個(gè)老板想把公賬用起來(lái)，但是他不太想叫誰(shuí)聽(tīng)，我說(shuō)一般納稅人控制季度30萬(wàn)以內(nèi)不用交增值稅，但是企業(yè)所得稅你得交，那個(gè)老板的意思是說(shuō)要交多少，我說(shuō)你沒(méi)有成本票，你只有工資是算成本，但是又根據(jù)成本是由料，工資，費(fèi)用組成，我跟他說(shuō)成本的那個(gè)工資80%已經(jīng)是很多了還有20%交企業(yè)所得稅，老板有點(diǎn)不愿意，他說(shuō)小規(guī)模的錢(qián)基本上可以做成負(fù)利潤(rùn)的，他說(shuō)工資按百分百或者更多，那樣就不用交企業(yè)所得稅了，我有點(diǎn)不敢冒這個(gè)險(xiǎn)，請(qǐng)問(wèn)大家小規(guī)模是怎么操作的，材料的費(fèi)用對(duì)方要我們交六個(gè)點(diǎn)老板不愿意，所以這個(gè)賬一般是怎么做的呢

老師，固定資產(chǎn)賬上有，有的還在使用 ，老板想把這個(gè)固定資產(chǎn)從賬面上處理掉 但是實(shí)物不賣(mài)，這樣操作不合規(guī)吧？（起因是 有一臺(tái)設(shè)備要賣(mài)掉，老板想著會(huì)利得交稅金的 所以想這么操做。）但是我也算了下 我們所得稅率5% 交1W的企業(yè)所得稅 不算對(duì)多吧

老師，您好，我們是一家檢驗(yàn)檢測(cè)公司，有檢測(cè)設(shè)備一臺(tái)，價(jià)值2.2萬(wàn)，2023年6月購(gòu)進(jìn)的時(shí)候參照我們老會(huì)計(jì)的做法直接走了管理費(fèi)用，沒(méi)有計(jì)入固定資產(chǎn)。我們公司只有這一臺(tái)設(shè)備。在我們學(xué)堂聽(tīng)課后學(xué)習(xí)到這樣做不對(duì)，我想調(diào)整一下，請(qǐng)問(wèn)我從記賬方面怎么調(diào)整，所得稅匯算清繳我還沒(méi)有申報(bào)，不想享受固定資產(chǎn)一次性扣除的政策，請(qǐng)問(wèn)老師，我們?cè)趺凑{(diào)整，謝謝老師