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老師待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額是什么意思?待抵扣是勾選了嗎?

2024-02-27 21:04
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齊紅老師

職稱:注冊會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2024-02-27 21:05

您好,不是的,是輔導(dǎo)期 “應(yīng)交稅費(fèi)——待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”科目(處于待抵扣狀態(tài)的進(jìn)項(xiàng)稅額,未來抵扣時(shí)轉(zhuǎn)入進(jìn)項(xiàng)稅額) 實(shí)行納稅輔導(dǎo)期管理的一般納稅人取得的尚未交叉稽核比對的增值稅扣稅憑證(增值稅專用發(fā)票抵扣聯(lián)、海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書)上注明或計(jì)算的進(jìn)項(xiàng)稅額。 賬務(wù)處理: A.購入時(shí)不符合抵扣條件: 借:原材料等 應(yīng)交稅費(fèi)——待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 貸:銀行存款等 B.符合抵扣條件后: 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額

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您好,不是的,是輔導(dǎo)期 “應(yīng)交稅費(fèi)——待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”科目(處于待抵扣狀態(tài)的進(jìn)項(xiàng)稅額,未來抵扣時(shí)轉(zhuǎn)入進(jìn)項(xiàng)稅額) 實(shí)行納稅輔導(dǎo)期管理的一般納稅人取得的尚未交叉稽核比對的增值稅扣稅憑證(增值稅專用發(fā)票抵扣聯(lián)、海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書)上注明或計(jì)算的進(jìn)項(xiàng)稅額。 賬務(wù)處理: A.購入時(shí)不符合抵扣條件: 借:原材料等 應(yīng)交稅費(fèi)——待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 貸:銀行存款等 B.符合抵扣條件后: 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額
2024-02-27
同學(xué)您好,是的沒錯(cuò), 是這樣的
2023-04-11
待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì)科目,核算一般納稅人已取得增值稅扣稅憑證并經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證,按照現(xiàn)行增值稅制度規(guī)定準(zhǔn)予以后期間從銷項(xiàng)稅額中抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額.包括:一般納稅人自2016年5月1日后取得并按固定資產(chǎn)核算的不動(dòng)產(chǎn)或者2016年5月1日后取得的不動(dòng)產(chǎn)在建工程,按現(xiàn)行增值稅制度規(guī)定準(zhǔn)予以后期間從銷項(xiàng)稅額中抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額;實(shí)行納稅輔導(dǎo)期管理的一般納稅人取得的尚未交叉稽核比對的增值稅扣稅憑證上注明或計(jì)算的進(jìn)項(xiàng)稅額.
2022-04-14
你好 1是認(rèn)證了沒抵扣的 2 是沒認(rèn)證的
2022-10-14
你好,待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額是輔導(dǎo)期一般納稅人,當(dāng)然認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票次月抵扣通過 這個(gè)科目核算
2020-12-15
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