制造費(fèi)用和工資，沒有做入庫，入庫我都 直接生成了憑證，生產(chǎn)成本-基本生產(chǎn)成本了

制造費(fèi)用和工資，沒有做到生產(chǎn)歸集分配中，是直接做了財務(wù)系統(tǒng)分錄的。

制造費(fèi)用月末沒有余額，需要結(jié)轉(zhuǎn)到生產(chǎn)成本里面去，你有完工入庫的就做庫存商品，沒有的話一直掛著生產(chǎn)成本就可以的，這個就是半成品。

哦哦，明白，那就是制造費(fèi)用和工資都不需要結(jié)轉(zhuǎn)是吧

制造費(fèi)用月末沒有余額，剛寫了。

是的，我已結(jié)轉(zhuǎn)了

你好，已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)了，就不用再做了。

這樣子入賬對嗎

一般輔助生產(chǎn)成本，這個是輔助車間發(fā)生的。

哦，那應(yīng)該設(shè)什么科目？生產(chǎn)成本-制造 費(fèi)用 ？

我沒有建立輔助車間費(fèi)用

生產(chǎn)成本-制造費(fèi)用或者生產(chǎn)成本，A產(chǎn)品B產(chǎn)品都可以。

本來我是這樣子做分錄的，現(xiàn)在我把最后面那兩筆分錄刪除了。那我直接建立多一個科目就行，我沒有細(xì)分什么產(chǎn)品。

可以的，可以這么做。

刪除前，還是刪除后？這是我刪除前的狀態(tài)，刪除后就是沒有紅色框那部分了，就保留在生產(chǎn)成本科目下借方有余額了，如果做了這兩筆分錄，生產(chǎn)成本期末就沒有余額了。

生產(chǎn)成本，你增加一個二級科目制造費(fèi)用。然后你不用刪除啊，你這個結(jié)賬了嗎？沒有結(jié)賬的話，你把這個二級科目輔助生產(chǎn)成本的改成二級科目制造費(fèi)用。

就是這樣子了，可以了嗎？不用再多做一步結(jié)轉(zhuǎn)庫存商品是吧，就我發(fā)給你的紅色框那里。

是的，對的，沒有完工，不用結(jié)轉(zhuǎn)。

那已經(jīng)完工了呢，怎么做，這部分要攤在庫存商品里面吧。