老師您好，公司2018年6月之前由其他單位管理并做賬，7月后由我單位接管。之前的單位只能提供6月末的審計報告，里面有資產(chǎn)負債表，利潤表，現(xiàn)金流量表，所有者權益變動表。沒有科目余額表，對方不提供。 現(xiàn)在我在重新建賬，根據(jù)資產(chǎn)負債表和銀行對賬單，錄入了資產(chǎn)類、負債類、所有者權益科目的期初余額；“利潤分配-未分配利潤”期初余額錄入利潤表中“年初未分配利潤”，“本年利潤”期初余額錄入利潤表中“凈利潤”。現(xiàn)在試算平衡了，生成的資產(chǎn)負債表也能和審計報告對上。 我的疑問是，利潤表里的主營業(yè)務收入、成本、稅金及附加、管理費用、營業(yè)外收入數(shù)字，我應該入到哪里呢？需要錄入嗎？

1.案例-1：某企業(yè)2021年9月30日，會計人員在結(jié)賬之前編制如下的試算平衡表，由于存在記賬、過賬等方面的錯誤，導致該試算平衡表不平：結(jié)賬前試算平衡表2021年9月30日單位：元賬戶名稱借方貸方庫存現(xiàn)金14400銀行存款504000應收賬款684000庫存商品216000固定資產(chǎn)648000應付賬款479880實收資本1620000主營業(yè)務收入846000管理費用781200合計28476002945880企業(yè)財務人員經(jīng)過核對賬簿記錄，發(fā)現(xiàn)以下錯誤：(1)企業(yè)除購一臺設備（不考慮增值稅）價值61200元，當即交付使用，會計分錄：借：管理費用61200貸：應付賬款61200(2)企業(yè)收回欠款100800元存入銀行：會計分錄：借：銀行存款117000貸：應收賬款117000(3)企業(yè)用銀行存款46800元償還所欠應付賬款，過賬時誤將“應付賬款”的借方過到貸方，并且金額誤記為37080元(4)企業(yè)用現(xiàn)金支付辦公用品費5400元，過賬時誤將“庫存現(xiàn)金”的貸方記為借方5400元(5)本月發(fā)生的工資費用中有10800

郭老師，我在這個單位工作的時候。他家的內(nèi)賬，之前是流水賬，就沒有出過明細賬，總賬，報表，然后，最近買了一個財務軟件。讓我盤點固定資產(chǎn)?，F(xiàn)在有的數(shù)據(jù)是盤點完的固定資產(chǎn)，存貨，銀行余額，應收，應付余額，，銀行借款余額。然后他家外聘了一個70多歲的老會計。說是讓我根據(jù)上面的那些數(shù)據(jù)，入期初數(shù)據(jù)。我現(xiàn)在沒開始錄呢。我就想了一下，錄完數(shù)據(jù)了，余額這就平不了，就想問一下您，是我想的那樣嗎？老師

老師，公司成立不到一年，之前都沒有賬，但是有業(yè)務發(fā)生，但是由于之前的太亂沒辦法理出一個期初，所以中途（6月）建賬的時候，沒有做之前的賬，只從建賬以后做賬，期初就根據(jù)銀行余額錄了一個期初，借方寫的銀行存款貸方寫的利潤分配未分配利潤，這樣可以嗎，至于未清的往來，只有在之后對賬過程中理出一個期初在補記分錄，如果發(fā)現(xiàn)6月之前有一筆未收回的貨款現(xiàn)在收回來了入了公戶，那補記借銀行存款貸方應收賬款，但是這樣的話銀行存款余額就不平了，因為之前已經(jīng)錄了期初，那怎么處理

老師，有個問題請教一下，就是新交接一家公司，之前的會計是手工賬，我在填寫填初始數(shù)據(jù)時試算不平衡，應交稅費賬上余額比他的申報表上多0.08，其他應付款少0.03，未分配利潤少0.04，我該怎么調(diào)整，按申報表金額調(diào)嗎