當(dāng)時會計分錄是 借銷項稅1600 貸進項稅1200 貸其他收益60（進項加計抵減5%） 貸未交增值稅340 現(xiàn)在2024年2月操作 202312所屬期有一筆進項稅轉(zhuǎn)出1000元， 對應(yīng)的進項加計抵減5%: 50元也要轉(zhuǎn)出。 這筆加計抵減轉(zhuǎn)出50怎么分錄怎么做
借未交增值稅負數(shù) 貸、其他收益負數(shù)
-
Q
老師，加計抵減10%的會計分錄 月末： 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-增值稅加計抵減 貸：其他收益 次月繳納： 借：應(yīng)交稅費--未交增值稅 ?（銷項-進項-加計抵減） 這樣做對不對？ 如果我沒有入其他收益，而是發(fā)生的時候直接沖減了成本和費用，這樣做是不是不符合規(guī)定，需要調(diào)整 貸：銀行存款
-
Q
我們公司開具農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票10元，則進項稅10*9%=0.9元，加計抵減0.9*0.15=0.135元。銷項20元 會計分錄1.2.3步驟金額是這樣嗎？（如果其中一個步驟金額不對，麻煩列出來一下下，而不是告訴我分錄） ① 借：原材料10-0.9 借：進項稅0.9 借：應(yīng)交稅費-增值稅-加計抵減扣除0.135 貸：應(yīng)付賬款10 貸：營業(yè)外收入0.135 ② 計提的時候 借：銷項稅：20 貸：進項稅：0.9+0.135=1.035 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅（20-1.035） ③ 最后面結(jié)轉(zhuǎn) 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅（20-1.035） 貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅(20-1.035-0.135) 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅-加計抵減0.135
-
Q
老師 請問下 加計抵減 怎樣做賬 銷項 1000 進項600 加計抵減百分之10 即60 那計提 分錄 借應(yīng)交稅金/轉(zhuǎn)出未交增值稅1000-600-60 貸應(yīng)交稅金/未交增值稅 1000-600-60，借營業(yè)稅金及附加 （1000-600-60）*10%貸城建稅等，繳納時候 借未交增值稅1000-600-60 貸銀行存款1000-600-60 對嗎 還有這個60要做應(yīng)交稅金/進項稅額嗎
-
Q
老師好，企業(yè)本年4月取得的增值稅發(fā)票，4月正常入賬，當(dāng)月正常申報增值稅。10月10日，稅務(wù)局通知，4月這張發(fā)票由于對方未繳稅，我單位不能抵扣，要求在9月報稅表中進項轉(zhuǎn)出，9月做賬系統(tǒng)已結(jié)賬。我是否記賬在10月做進項轉(zhuǎn)出，10月做進項稅額加計扣除5%做反方向。借：成本100，貸：進項轉(zhuǎn)出100。貸：進項加計抵減 5，貸：其他收益：—5。
-
Q
老師，公司有增值稅的加計抵減5%，這個月有20萬，我做帳是借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進項稅額加計抵減額20萬 貸：營業(yè)外收入 20萬 公司有外銷，免抵退稅，所以加計抵減的增值稅進項要轉(zhuǎn)出5萬，可以再做帳 借：主營業(yè)務(wù)成本 5萬 貸：進項稅額轉(zhuǎn)出5萬 這樣做帳，分錄對不
-
產(chǎn)品中心
-
幫助中心
-
內(nèi)容社區(qū)
-
關(guān)于我們
-
客服-熱線：400-803-6733
0755-25901621
微信公眾號
在線咨詢
粵公網(wǎng)安備 44030002003870號
粵ICP備14062987號
ICP證 粵B2-20160240
- 保存到桌面
- 升級會員
- 關(guān)注我們
掃一掃，關(guān)注公眾號 - 在線咨詢
快賬官網(wǎng)售前咨詢
請使用微信掃一掃登錄
公司現(xiàn)在要繳納進項轉(zhuǎn)出1000和加計抵減的50，合計補繳增值稅1050，這個分錄又該怎么寫？
借未交增值稅負數(shù) 貸、其他收益負數(shù)50 借管理費用等 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項轉(zhuǎn)出，1000 借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項轉(zhuǎn)出，1000 貸應(yīng)交稅費轉(zhuǎn)出未交增值稅 借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅，1000 貸應(yīng)交稅費未交增值稅1000，借應(yīng)交稅費未交增值稅貸銀行放款1050。
轉(zhuǎn)出的進項 怎么轉(zhuǎn)成成本，又怎么轉(zhuǎn)補繳的增值稅1050呢
那你進項轉(zhuǎn)出是什么業(yè)務(wù)，你也沒說，他是開了附屬發(fā)票，還是不允許抵扣，那就像耕費，它不是價稅合計，做到了管理費用。
你應(yīng)該是完全沒有看懂，第一個我給你寫了未交增值稅負數(shù) 你加去理解了，那是不是就是貸方余額 是不是欠交的稅款。
進項轉(zhuǎn)出，又結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅里面，又是1000，那加起來不就是嗎。
稅局說 不可以抵扣，
什么原因不允許抵扣發(fā)票異常了嗎？哪一年的？今年的還是去年的？
是2023年12月的進項發(fā)票，是生產(chǎn)型出口企業(yè)的出口有兩個貨品不是自產(chǎn)的，稅局說其對應(yīng)的進項稅不允許抵扣
借庫存商品，貸應(yīng)交稅費、應(yīng)交增值稅進項轉(zhuǎn)出，把管理費用改成庫存商品 庫存商品在結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配未分配利潤 匯算納稅調(diào)減。
請看下 是否對，你說的我也看不懂
前兩個可以的，但是寫的不全，你這樣的話，進項有余額