老師你好，我之前是做費(fèi)用會計的，公司會計分應(yīng)收、應(yīng)付、費(fèi)用、成本和總賬。之前成本會計只有一個忙不過來，然后總賬會計轉(zhuǎn)崗成本會計，費(fèi)用會計轉(zhuǎn)總賬會計，費(fèi)用再新招一個。領(lǐng)導(dǎo)跟我說轉(zhuǎn)崗的時候，就說了一句，總賬就是審核憑證（各個崗位推的憑證以及錄的憑證），然后檢查各個科目數(shù)據(jù)，出報表。前總賬會計跟我沒有任何工作交接，這幾天我不知道如何下手，想問一下，總賬會計主要是做什么的，怎么做，謝謝！

J旅行社2006年5月份發(fā)生部分經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下。 1、 5月1日，組織濟(jì)南—青島二日游旅游團(tuán)，游點有嶗山、田橫島、石老人、青島高科技園新區(qū)。豪華型大客車往返，提供三餐、門票、住宿、導(dǎo)游服務(wù)，20人一個團(tuán)已組成，預(yù)計支出情況如下：豪華大客車往返計費(fèi)2 000元，門票1 000元、餐費(fèi)2 000元、導(dǎo)游工資200元、住宿2 000元。外加毛利率為6%，計算包價并收款，由業(yè)務(wù)部門將收取的現(xiàn)金和業(yè)務(wù)收入日報表轉(zhuǎn)財務(wù)部門，進(jìn)行賬務(wù)處理。 2、 5月2日，導(dǎo)游張梅向財會部門預(yù)領(lǐng)旅游費(fèi)8 000元，財會部門撥付現(xiàn)金后帶團(tuán)出發(fā)。 3、 5月4日青島二日游結(jié)束，導(dǎo)游張梅回來報銷各項游覽費(fèi)用7200元，旅行過程中，根據(jù)游客要求增加品償風(fēng)味費(fèi)用2 000元，增加參觀景點費(fèi)用1 000元，加收10%的服務(wù)費(fèi)后，由客人以現(xiàn)金支付，導(dǎo)游交回多余現(xiàn)金1 100元，結(jié)清導(dǎo)游預(yù)領(lǐng)款并結(jié)轉(zhuǎn)成本。 4、 5月28日支付業(yè)務(wù)部門郵電費(fèi)5 000元，水電費(fèi)400元，辦公費(fèi)1 000元。 5、 5月29日支付房屋租賃費(fèi)1 000元，低值易耗品攤銷：業(yè)務(wù)部門200元、管理部門100元。設(shè)備折舊：業(yè)務(wù)部門1 000元，管理部門1 500元。 6、5月30日根據(jù)人事部門提供的工資單，業(yè)務(wù)部門應(yīng)發(fā)工資8 000元，扣劉濤個人借款500元，扣其他600元，管理部門應(yīng)發(fā)工資2 000元，扣李君借款50元，扣其他500元，會計部門提取現(xiàn)金、發(fā)放工資并分配工資，按有關(guān)規(guī)定提取有關(guān)各項費(fèi)用。

資料：J旅行社2006年5月份發(fā)生部分經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下。1、5月1日，組織濟(jì)南—青島二日游旅游團(tuán)，游點有嶗山、田橫島、石老人、青島高科技園新區(qū)。豪華型大客車往返，提供三餐、門票、住宿、導(dǎo)游服務(wù)，20人一個團(tuán)已組成，預(yù)計支出情況如下：豪華大客車往返計費(fèi)2000元，門票1000元、餐費(fèi)2000元、導(dǎo)游工資200元、住宿2000元。外加毛利率為6%，計算包價并收款，由業(yè)務(wù)部門將收取的現(xiàn)金和業(yè)務(wù)收入日報表轉(zhuǎn)財務(wù)部門，進(jìn)行賬務(wù)處理。2、5月2日，導(dǎo)游張梅向財會部門預(yù)領(lǐng)旅游費(fèi)8000元，財會部門撥付現(xiàn)金后帶團(tuán)出發(fā)。3、5月4日青島二日游結(jié)束，導(dǎo)游張梅回來報銷各項游覽費(fèi)用7200元，旅行過程中，根據(jù)游客要求增加品償風(fēng)味費(fèi)用2000元，增加參觀景點費(fèi)用1000元，加收10%的服務(wù)費(fèi)后，由客人以現(xiàn)金支付，導(dǎo)游交回多余現(xiàn)金1100元，結(jié)清導(dǎo)游預(yù)領(lǐng)款并結(jié)轉(zhuǎn)成本。4、5月28日支付業(yè)務(wù)部門郵電費(fèi)5000元，水電費(fèi)400元，辦公費(fèi)1000元。5、5月29日支付房屋租賃費(fèi)1000元，低值易耗品攤銷：業(yè)務(wù)部門200元、管理部門100元。設(shè)備

請問一下老師，我單位是非民單位，聯(lián)合多家企業(yè)搞拍賣會，以我們單位為名義，所有收入費(fèi)用都是我單位歸結(jié)，之后按所屬拍品件數(shù)給各企業(yè)分?jǐn)傎M(fèi)用，剩余收入也轉(zhuǎn)給各個企業(yè)，收支都不歸我們單位，只代收代付，我們只扣除收取手續(xù)費(fèi)，有合同協(xié)議，我們大額的費(fèi)用發(fā)票開給各個公司，不開我單位，有些小額沒有辦法才開了我單位的，請問一下1.大額發(fā)票直接開各個企業(yè)的名，那我做賬時：預(yù)付時借：其他應(yīng)收貸銀行（憑據(jù)：有銀行回單）之后費(fèi)用發(fā)票分?jǐn)偤瞄_出來，從收入扣這部分費(fèi)用借：其他應(yīng)付（各企業(yè)）貸：其他應(yīng)收款，（由于發(fā)票直接開給所屬企業(yè)，我就沒有憑據(jù)了，那怎么辦呢，我可以自己做一個各個企業(yè)應(yīng)分?jǐn)偟馁M(fèi)用清單做憑據(jù)嗎）2.小額發(fā)票開了我公司了，我做了代收代付，不做費(fèi)用，那我應(yīng)該怎么給這部分發(fā)票給所屬企業(yè)啊

你好，我想問一下，公司老板以及各部門領(lǐng)導(dǎo)出國參加業(yè)務(wù)交流洽談會發(fā)生的會議費(fèi)，餐費(fèi)，交通費(fèi)，我應(yīng)該怎么入賬？