如果收到紅字發(fā)票會計分錄如下： 借：原材料/庫存商品（紅字） 應(yīng)交稅費/應(yīng)交增值稅/進項稅額轉(zhuǎn)出（紅字） 貸：應(yīng)付賬款（紅字）

只開了紅字信息表，紅字發(fā)票還沒開出來，是不是先借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出)貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進項稅額)，收到紅字發(fā)票后借:庫存商品，貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅轉(zhuǎn)出

開紅字信息表可以先不用做賬，等收到負數(shù)發(fā)票一起做也可以

但是增值稅申報表上面有進項稅額轉(zhuǎn)出金額，不做的話對不上怎么處理呢？

是不是就按轉(zhuǎn)出后的金額入銷項金額和稅額，待后面收到紅字發(fā)票再做進項稅額轉(zhuǎn)出分錄

正常沒收到發(fā)票就先不做申報上了轉(zhuǎn)出，賬上也先不做，這樣就能一致了

申報增值稅的時候自動出來了進項稅額轉(zhuǎn)出的金額，現(xiàn)在已經(jīng)申報并繳稅了，咋弄呢？

那就做第一個發(fā)的分錄就可以了

先借 庫存商品 貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅轉(zhuǎn)出 收到紅字發(fā)票后，借 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅轉(zhuǎn)出 貸 應(yīng)付賬款嗎？

收到發(fā)票進項轉(zhuǎn)出不用做了，收到紅字發(fā)票會計分錄如下： 借：庫存商品（紅字） 貸：應(yīng)付賬款（紅字）

現(xiàn)在只有紅字信息表，先借 庫存商品 貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅轉(zhuǎn)出。收到紅字發(fā)票后借：庫存商品（紅字） 貸：應(yīng)付賬款（紅字）這樣嗎？

是的，相當于分兩次紅沖了，理解對的

那貸方進項稅額轉(zhuǎn)出怎么沖銷呢？老師可不可以教我一下整個完整的分錄