老師，18年12月份另外一個(gè)會(huì)計(jì)為了不交企業(yè)所得稅，暫估了一筆費(fèi)用，借：管理費(fèi)用，貸：其他應(yīng)付款-暫估，金額是25萬(wàn)，錢(qián)也是沒(méi)有付的，我問(wèn)她了她說(shuō)25萬(wàn)已經(jīng)在今年5月份的時(shí)候匯算清繳的時(shí)候調(diào)整了，我現(xiàn)在賬務(wù)怎么處理，貸方還是有其他應(yīng)付款25萬(wàn)。

老師好，剛接手的賬，去年9月份就按暫估結(jié)轉(zhuǎn)了成本，匯算清繳已經(jīng)按這個(gè)暫估申報(bào)了，但是在5月31日前也取得了這個(gè)暫估的發(fā)票，如果現(xiàn)在反結(jié)帳到去年9月紅沖了了那個(gè)暫估分錄，重新按取得的發(fā)票做的話，那么主營(yíng)業(yè)務(wù)成本就虛高了3萬(wàn)，相應(yīng)的庫(kù)存商品也虛少了3萬(wàn)，如果是這樣，這個(gè)賬怎么更正，如果更正，財(cái)務(wù)報(bào)表和所得稅匯算年報(bào)是不是也必須得更正？有沒(méi)有不用更正報(bào)表 調(diào)賬的好方法？

老師，2023年12月做的一筆暫估款14.9萬(wàn)，借方：管理費(fèi)用-暫估14.9萬(wàn)，貸方：其他應(yīng)付款-暫估14.9萬(wàn)，已結(jié)賬，2023年第四季度財(cái)報(bào)已申報(bào)。今天老板開(kāi)票來(lái)了1萬(wàn)，請(qǐng)問(wèn)抵扣去年的所得稅怎么做分錄？？請(qǐng)老師詳細(xì)給我說(shuō)下，謝謝

老師，2023年12月做的一筆暫估款14.9萬(wàn)，借方：管理費(fèi)用-暫估14.9萬(wàn)，貸方：其他應(yīng)付款-暫估14.9萬(wàn)，已結(jié)賬，2023年第四季度財(cái)報(bào)已申報(bào)。今天老板開(kāi)票來(lái)了1萬(wàn)，請(qǐng)問(wèn)抵扣去年的所得稅怎么做分錄？？請(qǐng)老師詳細(xì)給我說(shuō)下，謝謝。如果修改已申報(bào)的季度財(cái)報(bào)截止日期是什么時(shí)候現(xiàn)在好像修改不了。這是季報(bào)時(shí)候沒(méi)交稅做的一筆，現(xiàn)在拿票來(lái)怎么做賬？想抵扣去年所得稅。不是錯(cuò)賬。實(shí)操過(guò)得老師給我說(shuō)一下

2023年12月為了不交所得稅，做的一筆暫估款14.9萬(wàn)，借方：管理費(fèi)用-暫估14.9萬(wàn)，貸方：其他應(yīng)付款-暫估14.9萬(wàn)，已結(jié)賬，2023年第四季度財(cái)報(bào)已申報(bào)。如果現(xiàn)在拿票1萬(wàn)想抵扣去年所得稅怎么做分錄？年報(bào)正常報(bào)不交稅嗎？