現(xiàn)在那補開發(fā)票金額大于之前的那倆筆發(fā)票

是需要先做沖銷，以后補開的金額再做一遍

已經(jīng)抵扣的進項稅， 我需要做進項稅額轉(zhuǎn)出這個科目不

需要，這個是需要的

支付第一筆運輸費的(已經(jīng)認證抵扣進項稅)分錄 借：原材料 193981.65 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進項稅額) 17458.35 貸：銀行存款200000 應(yīng)付賬款11440 第二筆分錄：借：原材料 276605.50 應(yīng)交稅費-待認證進項稅 24894.50 貸：銀行存款300000 應(yīng)付賬款15000 1月要尾款及紅沖以前并且重新開具一張運輸費發(fā)票595500元?，F(xiàn)在應(yīng)該如何做賬務(wù)處理

但是我看進項稅額轉(zhuǎn)出這個科目 不是針對貨物發(fā)生損失、用于免稅項目、商品用于集體福或許個人消費才使用這個科目嗎

主要是你之前抵扣過的，然后現(xiàn)在不能做做，相反方向就是要轉(zhuǎn)出的的那個

只要是正常抵扣的，然后用緩沖了都需要

這么說進項稅額轉(zhuǎn)出這個科目還是得使用的

嗯對是這個意思的了

老師 當(dāng)初那筆已經(jīng)抵扣進項稅的分錄這樣做：借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進項稅額)17458.35 貸：應(yīng)交稅費-待認證進項稅 17458.35 ，現(xiàn)因為發(fā)票紅沖 我這樣做分錄：借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出) -17458.35 貸：應(yīng)交稅費-待認證進項稅 -17458.35 這樣做會計分錄對嗎？

對的，我看了一下，這個處理沒錯

好的謝謝

早飯休息吧睡啦了

老師 我做這個會計分錄：借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出) -17458.35 貸：應(yīng)交稅費-待認證進項稅 -17458.35 以后 還需要做什么會計分錄不

這應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出)? 這個轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費 未交增值稅，這個就可以的

但是我們公司現(xiàn)在有進項稅額(是換開那張) 有進項稅是不是就不需要做這應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出) 這個轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費 未交增值稅，這個分錄

恩對，那樣的話就不需要做了，你是換的

老師 那年末我想把這個科目結(jié)轉(zhuǎn) ，那應(yīng)該怎么做分錄