利潤表怎么合并，1月子公司發(fā)生為0

12月份出售的話，合并子公司的1-12月份的利潤到合并報表

目前母公司分錄是對的，母公司的報表也是平的，但是合并之后，合并資產(chǎn)負(fù)債表是平的，合并利潤表利潤總額和資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤期末-期初不等，差異是子公司的上年虧損數(shù)

合并時候， 以前的期初要抵消掉，差額計入投資收益

以前的期初抵消掉是指調(diào)整期初未分配利潤嗎，直接在合并資產(chǎn)負(fù)債表修改期初未分配利潤？

我們在1月收到的處置款項(xiàng)，1月子公司不在我們這里了，數(shù)據(jù)也沒有。

12月還是正常合并的

現(xiàn)在是在1月做合并的時候不平了，是調(diào)整年初未分配利潤嗎

以前的期初抵消掉是指調(diào)整期初未分配利潤嗎，直接在合并資產(chǎn)負(fù)債表修改期初未分配利潤？ 做調(diào)整分錄 反方向結(jié)轉(zhuǎn)到投資收益

能提供一下分錄嗎

現(xiàn)在1月合并資產(chǎn)負(fù)債表平的，但是和利潤表的利潤總額差了，差異是子公司12月未分配利潤金額

期初未分配利潤金額多少，老師給你寫

12月末子公司的未分配利潤是-1500

借投資收益1500 貸期初未分配利潤1500

如果這樣的話投資收益會影響當(dāng)期1月的利潤總額，這樣一來1月利潤總額就變了，然后期初未分配利潤再變動的話，這個差異還是在誒

不會的，這個直接調(diào)整的未分配利潤，按照子公司的 損益直接計入合并報表 不會影響期初未分配利潤

老師，我還是不理解，我截圖了合并報表，現(xiàn)在1月母公司做了借：銀行存款2986萬，貸：長投1000萬，投資收益1986萬。目前的合并報表不平，差異就是12月31日的子公司期末未分配利潤-1918.71