請(qǐng)教一下 21年我們公司給火娃公司付款198300元，然后火娃公司一直不給出廠檢驗(yàn)報(bào)告最后商品都過期了，過期產(chǎn)品我們也沒收貨?，F(xiàn)在我們要求火娃公司開198300的專票，結(jié)果他說這筆錢是預(yù)付款不能開發(fā)票。這種情況到底該不該開票呢？我們賬上應(yīng)該怎么處理呢？
你好是的，預(yù)付款沒有發(fā)貨不開發(fā)票對(duì)的?？梢宰寣?duì)方發(fā)貨，然后開票或者要是發(fā)不了貨就退款。
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請(qǐng)問老師，一個(gè)平臺(tái)比如1688吧，我們?cè)?688賣東西，賣的東西我們是有專門的供應(yīng)商提供貨源給我們的，后面我們給供應(yīng)商結(jié)算貨款的時(shí)候是直接從1688這個(gè)平臺(tái)轉(zhuǎn)錢給到供應(yīng)商的賬戶上（也有個(gè)人私賬），這個(gè)相當(dāng)于是我們用公賬付款出去了，（但是付款的公司抬頭不是我們自己的公司，是1688那邊的公司抬頭）但是我們需要對(duì)方給我們開發(fā)票，對(duì)方不開發(fā)票給我們，這個(gè)稅務(wù)上應(yīng)該怎么處理呢？？？
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你好，老師，就是我們公司之前進(jìn)了一批貨，然后款也付過了。但是合同上是寫著后續(xù)出現(xiàn)什么質(zhì)量問題是可以退貨的，然后我們有退貨，在業(yè)務(wù)系統(tǒng)中做了采購?fù)素泦?。然后我?cái)務(wù)這邊做了借：庫存商品—暫估 貸：應(yīng)付賬款—應(yīng)付暫估款 但是這次采購與我說因?yàn)楹臀覀兒献鞯墓咀N了不存在這個(gè)公司了。所以這筆退貨的紅字發(fā)票也開不過來，而且錢也退不回來給我們了。然后我接下來應(yīng)該怎么處理這個(gè)賬務(wù)？怎么去做這個(gè)賬
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老師，你好，請(qǐng)問下，我企業(yè)有兩種情況，1、我們付款給供應(yīng)商了，但是供應(yīng)商倒閉了，沒有給我們開發(fā)票，這筆費(fèi)用怎么做？怎么銷賬。2、我企業(yè)給其他公司付款了，但是當(dāng)時(shí)業(yè)務(wù)員說先不開后面開發(fā)票，后期該公司一直沒要發(fā)票，時(shí)間過得比較久，當(dāng)時(shí)也沒有申報(bào)收入，我是補(bǔ)做未開票收入還是怎樣處理呢？
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老師，請(qǐng)教一下 21年我們公司給火娃公司付款198300元，然后火娃公司一直不給出廠檢驗(yàn)報(bào)告最后商品都過期了，過期產(chǎn)品我們也沒收貨?，F(xiàn)在我們要求火娃公司開198300的專票，結(jié)果他說這筆錢是預(yù)付款不能開發(fā)票。這種情況到底該不該開票呢？我們賬上應(yīng)該怎么處理呢
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請(qǐng)教一下 21年我們公司給火娃公司付款198300元，然后火娃公司一直不給出廠檢驗(yàn)報(bào)告最后商品都過期了，過期產(chǎn)品我們也沒收貨。現(xiàn)在我們要求火娃公司開198300的專票，結(jié)果他說這筆錢是預(yù)付款不能開發(fā)票。這種情況到底該不該開票呢？我們賬上應(yīng)該怎么處理呢？
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現(xiàn)在對(duì)方?jīng)]有發(fā)貨，也不退款，就還在打官司中
可以先計(jì)提 壞賬處理?
那是已預(yù)付款的形式先掛賬上，等等結(jié)果出來在處理？還是怎么做呢
現(xiàn)在預(yù)付這個(gè)也沒收到貨，退款也收不回來。就在賬上掛著，咱可以計(jì)提壞賬
每月先按比列計(jì)提嗎？
壞賬能稅前抵扣嗎
按照這個(gè)錢的一定的百分比，一般5%的左右自己制定，然后計(jì)提就可以。計(jì)提的不能稅前扣除等實(shí)際發(fā)生時(shí)可以扣除。
實(shí)際發(fā)生，就是指收到貨和發(fā)票嗎？
就是確定這個(gè)錢收不回來了就可以稅前扣除。
如果要注銷公司的話，這筆款是不是要交增值稅？或者要怎么處理了，才能注銷呢
咱們公司要是注銷。證明這個(gè)錢收不回來，可以稅前扣除。就是這個(gè)壞賬損失可以扣除不交增值稅。稅前扣除了也不交所得稅。
那是不是在注銷前可以一次性進(jìn)壞賬損失了，不用每月計(jì)提呢
是的，可以這樣處理，對(duì)
老師，再問一下，進(jìn)入壞賬損失，需要什么資料做附件呢？或者說是證明這筆賬確實(shí)收不回來了的資料？
這個(gè)問題，需要區(qū)分三種情況。一、逾期一年以上，單筆數(shù)額不超過五萬或者不超過企業(yè)年度收入總額萬分之一（一）作為損失處理的會(huì)計(jì)核算資料；（二）法定代表人、主要負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽章證實(shí)有關(guān)損失的書面申明。二、逾期三年以上（一）作為損失處理的會(huì)計(jì)核算資料；（二）法定代表人、主要負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽章證實(shí)有關(guān)損失的書面申明。三、其他情形應(yīng)視具體原因，留存?zhèn)洳槿缦孪嚓P(guān)資料：（一）相關(guān)事項(xiàng)合同、協(xié)議或說明；（二）屬于債務(wù)人破產(chǎn)清算的，應(yīng)有人民法院的破產(chǎn)、清算公告；（三）屬于訴訟案件的，應(yīng)出具人民法院的判決書或裁決書或仲裁機(jī)構(gòu)的仲裁書，或者被法院裁定終（中）止執(zhí)行的法律文書；（四）屬于債務(wù)人停止?fàn)I業(yè)的，應(yīng)有工商部門注銷、吊銷營業(yè)執(zhí)照證明；（五）屬于債務(wù)人死亡、失蹤的，應(yīng)有公安機(jī)關(guān)等有關(guān)部門對(duì)債務(wù)人個(gè)人的死亡、失蹤證明；（六）屬于債務(wù)重組的，應(yīng)有債務(wù)重組協(xié)議及其債務(wù)人重組收益納稅情況說明；（七）屬于自然災(zāi)害、戰(zhàn)爭等不可抗力而無法收回的，應(yīng)有債務(wù)人受災(zāi)情況說明以及放棄債權(quán)申明。顯然，如上第（一）項(xiàng)乃是共需，其余六項(xiàng)則視具體情形分別適用即可。