某商場為增值稅一般納人，本月發(fā)生以下業(yè)務(wù)： 銷售給乙企業(yè)300套服裝，不含稅價(jià)格為0.7萬元/套。由于乙企業(yè)及時(shí)付款，甲服裝廠給予乙企業(yè)7折的優(yōu)惠，并按原價(jià)開具了增值稅專用發(fā)票。 零售金銀首飾取得含稅銷售額11.3萬元，其中包括以舊換新首飾的含稅銷售額5.65萬元。在以舊換新業(yè)務(wù)中，舊首飾作價(jià)的含稅金額為4.52萬元，百貨商場實(shí)際收取的含稅金額為1.13萬元。 該商場將自己的A商品與另一家的B商品進(jìn)行兌換，雙方交易的價(jià)值均為含稅價(jià)90.4萬元，A產(chǎn)品成本30萬元，B產(chǎn)品成本20萬元。 購進(jìn)貨物取得普通發(fā)票列明金額1萬元，稅率3%，稅額0.03萬元，貨已入庫。 收回委托加工貨物一批，取得專用發(fā)票，列明加工費(fèi)5萬元，稅率13%。 將整體廚房20套獎(jiǎng)勵(lì)給員工。該批整體廚房是最新款沒有市場售價(jià)，每件賬面成本0.3萬元，成本利潤率10%。 要求：計(jì)算該商場當(dāng)月應(yīng)交進(jìn)項(xiàng)稅額和銷項(xiàng)稅額。（保留兩位小數(shù)）

某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，其生產(chǎn)的貨物適用 13%的增值稅稅率，2019 年 10 月該企業(yè)的有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營情況如下：（1）銷售 A 產(chǎn)品給某大商場，開具了增值稅專用發(fā)票，取得不含稅銷售額 800 萬元，同時(shí)取得銷售產(chǎn)品的運(yùn)輸費(fèi)收入 58 萬元。（ 2）銷售 B 產(chǎn)品給某批發(fā)商，開具了增值稅普通發(fā)票，取得含稅銷售額 29 萬。（3）將自產(chǎn)的一批應(yīng)稅產(chǎn)品用于本企業(yè)集體福利項(xiàng)目，成本價(jià) 20 萬元（成本利潤率為 10%），市場上同類產(chǎn)品的銷售價(jià)格為 30 萬。（4）銷售 2008 年前購進(jìn)的舊設(shè)備一臺(tái)，取得銷售額 10.3 萬，稅法規(guī)定此項(xiàng)業(yè)務(wù)不得開具增值稅專用發(fā)票。（5）購進(jìn) C 材料取得增值稅專用發(fā)票，上面注明金額 60 萬元，稅額 7.8 萬，另外支付購貨的運(yùn)輸費(fèi)用 6 萬，取得運(yùn)輸公司開具的增值稅專用發(fā)票，上面注明的稅額 0.54 萬，上述貨物有 10%用于免稅貨物生產(chǎn)。（6）本月免稅貨物生產(chǎn)領(lǐng)用上月購進(jìn)的 D 材料 200 公斤（進(jìn)項(xiàng)稅已在上月抵扣），該種材料不含稅單價(jià)為 5000 元/公斤。（7）該企業(yè)于 2019 年 10 月，購入的辦公樓一棟，含稅價(jià)款 484.44 萬元

老師好，請問，我家是一般納稅人，我家的家電拿到商場賣，1-商場預(yù)付我公司十萬貨款，我做分錄，借，銀行存款，10萬，貸，預(yù)收賬款-大商貿(mào)易公司，10萬。 2-這月銷售一套家電2000元，商場給我們了大商商貿(mào)公司銷售憑單為銷售一套2000元的憑單，但是商場是收我們的銷售提成百分之五得，但是我家給大商商開的專票，是專票上案折扣百分之五開的，也就是發(fā)票上有個(gè)折扣百分之五，是1900元，老師這么開對嗎？，我問經(jīng)理經(jīng)理說這提成的五個(gè)點(diǎn)按折扣百分之五，這樣和商場開的， 老師我確認(rèn)收入就按發(fā)票實(shí)際做對嗎，借，預(yù)收賬款1900，貸，主營業(yè)務(wù)收入，1681.42 貸，應(yīng)交稅費(fèi)，增值稅，銷項(xiàng)稅額218.58 我這分錄如果對，那后面付的銷售單子是2000元，這個(gè)和發(fā)票差百分之五，就這樣對嗎？這個(gè)折扣用不用做分錄，？稅務(wù)局認(rèn)可嗎？

甲公司為增值稅般納稅人，適用增值稅稅率為13%，所得稅稅率為25%甲公司發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)活動(dòng):(1)3月10日，甲公司向乙公司銷售批自產(chǎn)商品，售價(jià)為1000萬元，該批商品實(shí)際成本為600萬元。甲公司給予乙公司20%的商業(yè)折扣并開具了增值稅專用發(fā)票，合同中規(guī)定的現(xiàn)金折扣為:2/10計(jì)算現(xiàn)金折扣時(shí)不考慮增值稅，甲公司已于當(dāng)日發(fā)出商品，甲公司基于對客戶的了解，預(yù)計(jì)客戶在10天內(nèi)付款的概率為10%，10天后付款的概率為90%，乙公司于3月25日付款，假定計(jì)算現(xiàn)金折扣稅2)6月，銷售批商品給A公司，開出的增值稅專用發(fā)票上注明的售價(jià)為200萬元，增值稅稅額為26萬元。該批商品的成本為60萬元。A公司收到貨后發(fā)現(xiàn)該批產(chǎn)存在嚴(yán)重的質(zhì)量問題，要求全部退司之前暫未確認(rèn)收入也暫未有納稅義務(wù)。(3)8月，甲公司銷售原材料收入10萬元(不含稅),成本為8萬元。(4)9月，出租包裝物租金收入4萬元，出租無形資產(chǎn)租金收入12萬元，罰款收入6萬元。(5)12月底，甲公司對庫存商品進(jìn)行盤點(diǎn)后發(fā)現(xiàn)盤虧庫存商品總價(jià)值300萬元，購入該批存貨時(shí)的進(jìn)項(xiàng)稅額為39萬元。經(jīng)查屬于管理不善的原分錄

關(guān)于勞務(wù)費(fèi)開票及繳稅問題 請問老師：公司打給個(gè)人款，讓其去稅務(wù)局開發(fā)票，公司給他代繳個(gè)人所得稅，經(jīng)雙方協(xié)商達(dá)成一致這部分個(gè)稅由個(gè)人自己交，可以公司留在賬上 以應(yīng)打款10萬金額為例，計(jì)算出公司代扣勞務(wù)個(gè)人所得2萬5，留在賬上，打給個(gè)人7萬5，我不明白的是，這樣的話個(gè)人只收到了7萬5，怎么開10萬發(fā)票給公司呢？ 而如果只開7萬5的發(fā)票，那公司是不是應(yīng)該按照7萬5來算稅費(fèi)那就是1萬7了？ 那如果10萬含稅的基礎(chǔ)上，個(gè)稅還由個(gè)人支付，稅務(wù)局不給代繳規(guī)定了必須公司代繳的情況，但是個(gè)人同意自己支付的前提下，該怎么平衡這個(gè)事情呢？辛苦老師幫我解答一下