Q
某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，其生產(chǎn)的貨物適用 13%的增值稅稅率，2019 年 10 月該企業(yè)的有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況如下：（1）銷售 A 產(chǎn)品給某大商場(chǎng)，開具了增值稅專用發(fā)票，取得不含稅銷售額 800 萬(wàn)元，同時(shí)取得銷售產(chǎn)品的運(yùn)輸費(fèi)收入 58 萬(wàn)元。（ 2）銷售 B 產(chǎn)品給某批發(fā)商，開具了增值稅普通發(fā)票，取得含稅銷售額 29 萬(wàn)。（3）將自產(chǎn)的一批應(yīng)稅產(chǎn)品用于本企業(yè)集體福利項(xiàng)目，成本價(jià) 20 萬(wàn)元（成本利潤(rùn)率為 10%），市場(chǎng)上同類產(chǎn)品的銷售價(jià)格為 30 萬(wàn)。（4）銷售 2008 年前購(gòu)進(jìn)的舊設(shè)備一臺(tái)，取得銷售額 10.3 萬(wàn)，稅法規(guī)定此項(xiàng)業(yè)務(wù)不得開具增值稅專用發(fā)票。（5）購(gòu)進(jìn) C 材料取得增值稅專用發(fā)票，上面注明金額 60 萬(wàn)元，稅額 7.8 萬(wàn)，另外支付購(gòu)貨的運(yùn)輸費(fèi)用 6 萬(wàn)，取得運(yùn)輸公司開具的增值稅專用發(fā)票，上面注明的稅額 0.54 萬(wàn)，上述貨物有 10%用于免稅貨物生產(chǎn)。（6）本月免稅貨物生產(chǎn)領(lǐng)用上月購(gòu)進(jìn)的 D 材料 200 公斤（進(jìn)項(xiàng)稅已在上月抵扣），該種材料不含稅單價(jià)為 5000 元/公斤。（7）該企業(yè)于 2019 年 10 月，購(gòu)入的辦公樓一棟，含稅價(jià)款 484.44 萬(wàn)元
2020-10-06 20:12
2020-10-06 20:50
你好需要計(jì)算做好了發(fā)給你
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老師，25開的24年的車輛租賃費(fèi)費(fèi)用發(fā)票，是普票，就直接放到24年計(jì)提的費(fèi)用的憑證后面就行了哈，25年就不用做了，不用管這個(gè)發(fā)票了對(duì)吧
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其他應(yīng)收款后面跟一個(gè)暫估進(jìn)項(xiàng)稅這樣可以嗎
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老師，我們是一般納稅人。這個(gè)月收到了三張發(fā)票，其中勾選認(rèn)證抵扣了兩張，還有一張沒(méi)勾選抵扣。那么我做賬的時(shí)候是不是就應(yīng)該做成：已經(jīng)勾選認(rèn)證抵扣的做成應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)，沒(méi)有勾選的做成：應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證？
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老師您好 新材料制造業(yè)的毛利在20到40左右 那凈利潤(rùn)率在多少合適呢
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好的 需要結(jié)果
1.借銀行存款904 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入800 應(yīng)交稅費(fèi)銷項(xiàng)稅104
借銀行存款65.54 貸其他業(yè)務(wù)收入58 應(yīng)交稅費(fèi)銷項(xiàng)稅7.54
2.借銀行存款29 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入25.66 應(yīng)交稅費(fèi)銷項(xiàng)稅3.34
3.借管理費(fèi)用33.9 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入30 應(yīng)交稅費(fèi)銷項(xiàng)稅3.9
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本20 貸庫(kù)存商品20
4.借銀行存款10.3 貸固定資產(chǎn)清理10 應(yīng)交稅費(fèi)銷項(xiàng)稅0.2 營(yíng)業(yè)外收入0.1
5.借原材料66 應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額8.34 貸銀行存款74.34
借應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出0.834 貸應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額0.834
6.借生產(chǎn)成本1000000 貸原材料1000000
借應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出130000 貸應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額130000
借生產(chǎn)成本130000 貸應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出130000
老師請(qǐng)問(wèn)1怎么算的？
7.借固定資產(chǎn)444.44 應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額40 貸銀行存款484.44