一年期間有無票支出正常做成本了，每個(gè)季度的利潤(rùn)都是負(fù)數(shù)，沒有交過企業(yè)所得稅，在匯算時(shí)都沒有發(fā)票，那些無票支出的成本都要調(diào)增，補(bǔ)交企業(yè)所得稅，我的理解對(duì)嗎？老師

對(duì)的 納稅調(diào)整以后? 應(yīng)納稅所得額變成正數(shù)了 就需要交稅 所以你的理解是正確的

不明白的是：年底有一套利潤(rùn)是負(fù)數(shù)的財(cái)務(wù)報(bào)表，匯算時(shí)又補(bǔ)交了稅款，匯算的數(shù)據(jù)要不要跟著去改財(cái)務(wù)報(bào)表？

財(cái)務(wù)報(bào)表不需要修改，因?yàn)榧{稅調(diào)整是稅務(wù)↑的調(diào)整，報(bào)表不需要?jiǎng)印?

還是說把該補(bǔ)的稅補(bǔ)了就行，財(cái)報(bào)就是之前的財(cái)報(bào)，沒啥要改的？

對(duì)，該交稅交稅 納稅調(diào)整的賬上不用動(dòng)

賬是賬，不用動(dòng)？只要把稅交了就可以了？

對(duì) 把稅交了 做賬了就成了。

那今年繳稅的那筆錢怎么記賬？交的是去年的錢？

對(duì) 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅? ? 借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)? 貸：以前年度損益調(diào)整 借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅? 貸銀行存款

用‘以前年度損益調(diào)整’這個(gè)科目是企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，這樣記賬，那小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則呢？

而且用‘以前年度損益調(diào)整’不是還要去調(diào)報(bào)表？

借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn) 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交企業(yè)所得稅就行了

而且用了‘以前年度損益調(diào)整’不是還要去調(diào)整報(bào)表？調(diào)整報(bào)表怎么調(diào)？

《小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》沒有以前年度損益調(diào)整，用利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)就可以