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演示賬套

退稅計(jì)提科目怎么做？

2024-01-30 14:45

齊紅老師

職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢(xún)老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2024-01-30 14:45

你好 1、如果在本年度退回的情況: 收到退稅款借:銀行存款貸:所得稅費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)所得稅借:所得稅費(fèi)用貸:本年利潤(rùn) 2、如果在下年度退回的情況: 借:銀行存款貸:應(yīng)交稅度費(fèi)--應(yīng)交所得稅回借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅貸:以前年度損益調(diào)整答借:以前年度損益調(diào)整貸:利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn)

快賬用戶(hù)4752 追問(wèn) 2024-01-30 14:50

我是說(shuō)外貿(mào)公司，計(jì)提退稅

齊紅老師解答 2024-01-30 14:51

1、貨物出口并確認(rèn)收入實(shí)現(xiàn)時(shí)：借：應(yīng)收賬款/銀行存款等，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入/其他業(yè)務(wù)收入等， 2、月末根據(jù)《免抵退稅匯總申報(bào)表》中計(jì)算出的免抵退稅不予免征和抵扣稅額：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本等，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)， 3、月末根據(jù)《免抵退稅匯總申報(bào)表》中計(jì)算出的“應(yīng)退稅額”：借：其他應(yīng)收款-應(yīng)收補(bǔ)貼款，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(出口退稅)， 4、月末根據(jù)《免抵退稅匯總申報(bào)表》中計(jì)算出的免抵稅額：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(出口抵減內(nèi)銷(xiāo)產(chǎn)品應(yīng)納稅額)，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(出口退稅)， 5、收到出口退稅款時(shí)：借：銀行存款，貸：其他應(yīng)收款-應(yīng)收補(bǔ)貼款。

快賬用戶(hù)4752 追問(wèn) 2024-01-30 15:03

內(nèi)賬呢，怎么做？

齊紅老師解答 2024-01-30 15:06

你好? 內(nèi)賬一般是根據(jù)業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)來(lái)做的可以隨意一點(diǎn)的? ?有些公司的內(nèi)賬是表格形式的也有的

快賬用戶(hù)4752 追問(wèn) 2024-01-30 15:17

科目怎么做？

齊紅老師解答 2024-01-30 15:18

你好? 科目其實(shí)都是一樣的哈? 你現(xiàn)在是哪個(gè)方面還有疑問(wèn)的哈其實(shí)現(xiàn)在很多公司內(nèi)賬外賬是一樣的哈? 可能就是利潤(rùn)情況不一樣的