老師好。我們公司從代賬公司把賬接回來了，代賬公司只給了老板資產(chǎn)負(fù)債和利潤表。如果我按資產(chǎn)負(fù)債的期末數(shù)作為我的期初數(shù)，從這個月開始錄入新的賬套。是有應(yīng)收、應(yīng)付的。那這樣我后期該怎么平掉這些有期初的科目呢

你好，剛接手的賬，23年重新建立了新賬套，已啟用幾個月了，現(xiàn)發(fā)現(xiàn)22年期初數(shù)據(jù)漏入了應(yīng)收賬款，出口的服務(wù)費，出口退稅，以上是針對內(nèi)賬，請問如何調(diào)整，用會計分錄怎么調(diào)整？謝謝！

2023年.2月代賬多記了筆收入12萬，2024年.1月接管賬，要重新新建賬套，期初應(yīng)收多了12萬，怎么調(diào)整，我是期初余額錄入應(yīng)收減掉這筆還是按代賬的期初錄入，然后新賬套調(diào)整沖這筆收入？

制造業(yè)企業(yè)在籌建期也稱建設(shè)單位建造新廠房，改造舊廠房，施工單位向建設(shè)單位申請了三筆工程款，第一筆2023年12月28日開票,2024年1月2日支付，2024年2月4日申請（第一筆款申請時，支付時，收到發(fā)票時建設(shè)單位怎么寫分錄入帳呢？這個憑證應(yīng)該登記在2023年還是2024年呢？第二筆，1月3日支付，2月4日開票，2月5日申請（第二筆款申請時，支付時，收到發(fā)票時建設(shè)單位怎么寫分錄入帳呢？記賬憑證是記在一月還是二月呢？）第三筆，2023年12月30日開票，12月31日申請，2024年1月5日支付（第三筆款申請時，支付時，收到發(fā)票時建設(shè)單位怎么寫分錄入帳呢？這個記賬憑證記在2023年的12月還是24年的1月呢？）

去年12月份暫估了收入22萬，今年1月份紅沖了這筆收入，導(dǎo)致今年累計收入少了22萬，，如果我紅沖了，應(yīng)收賬款科目又有余額，是小企業(yè)會計準(zhǔn)則沒有以前年度損益調(diào)整科目，請問該怎么編寫分錄