兩個(gè)公司都是我們的，一家電商，一家制造業(yè)，開票是以電商線上銷量定產(chǎn)，上月我們線上收入72萬，以前是按50%給制造業(yè)打貨款，然后開票，12月收入72萬，按50%36萬老板覺得交稅虧，就說先開29萬的票，所以數(shù)量是不變的，就金額減少

您好！那就沖減之前的暫估憑證36萬，然后再按照29萬做入庫憑證處理

12月的賬就不動(dòng)，1月把36萬那張直接做負(fù)數(shù)，然后再做個(gè)正確的

但是我12月成本已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)了，要一起沖銷嗎

您好！實(shí)務(wù)中可以修改12月憑證和報(bào)表，如果嚴(yán)格按照規(guī)定來做的話，那就是在1月做憑證，不影響12月的憑證

如果修改12月的憑證，那報(bào)給稅務(wù)局的報(bào)表要一起更正了吧，現(xiàn)在過了報(bào)稅期，可以更正嗎，會(huì)不會(huì)有什么風(fēng)險(xiǎn)

您好！不需要，等匯算清繳的時(shí)候還會(huì)申報(bào)年報(bào)的，當(dāng)然最好是更正12月的報(bào)表

那我12月企業(yè)所得稅申報(bào)表填的主營業(yè)務(wù)成本也是36，也不要改嗎