廣告代理收入確認(rèn)問題：老師，公司的主營業(yè)務(wù)是做廣告代理，大概的一個情況是：客戶打廣告費(fèi)10w到公司，公司再幫客戶將這10w在平臺上去充值廣告，最后平臺公司會根據(jù)我們充值的金額返利1w給我們公司，而這1w才是公司真正的盈利。請問關(guān)于公司收到的這10w廣告費(fèi)，以及幫忙充值出去的10w，還有實(shí)際真正盈利的1w。在收入成本利潤這一塊該怎么去處理？
同學(xué)下午好：稍等我為你解答！
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問題一：A欠了債務(wù)，房子在銀行被抵押，能力還款，又逾期。A會找我們公司，我們公司會以400萬收購A房子，不是實(shí)際收購，在公司名下的那種，先付定金給A，幫A撤掉房子的抵押，陸續(xù)會支付滿400萬給A，（400萬大多數(shù)情況公司會找資方出款，等第三方買家回款了，支付資方本金利息，資方轉(zhuǎn)個利息錢）撤掉抵押后，房子找第三方買家交易，讓客戶開個交易銀行賬戶，把賬戶控制在公司，買家付款后，還完資方本金利息后把錢轉(zhuǎn)回私戶。有時沒找到買家之前，A還有其他欠款利息，由公司承擔(dān)，每次賬戶錢不夠，會由四個老板按比例打錢進(jìn)私戶，有盈利按比例分配，是完結(jié)一個案子分一個，如果按正規(guī)做賬，這種情況怎么弄？這屬于什么行業(yè) ？如果開票稅目是啥？如果是一般納稅人，稅率是多少？ 問題二：公司業(yè)務(wù)是收購不良房產(chǎn)，以低價收購有負(fù)債的個人住房再找買家賣出，解決個人債務(wù)，賺取差價，收購中涉及到找資方墊資，支付資方利息。沒有走公賬，只記流水，之后經(jīng)常涉及債權(quán)收購,怎么走公賬？盈利了是記營業(yè)外收入嗎？全額交所得稅嗎，能抵減公司日常費(fèi)用成本嗎？若以后經(jīng)常收購，可以算作主營業(yè)務(wù)嗎，這種收購債權(quán)，可以做主營收入嗎，這種收購債券需要取得資質(zhì)嗎？
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廣告代理收入確認(rèn)問題：老師，公司的主營業(yè)務(wù)是做廣告代理，大概的一個情況是：客戶打廣告費(fèi)10w到公司，公司再幫客戶將這10w在平臺上去充值廣告，最后平臺公司會根據(jù)我們充值的金額返利1w給我們公司，而這1w才是公司真正的盈利。請問關(guān)于公司收到的這10w廣告費(fèi)，以及幫忙充值出去的10w，還有實(shí)際真正盈利的1w。在收入成本利潤這一塊該怎么去處理？
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因?yàn)?0萬對于公司來說，只是代收代付的過程，所以只走往來科目。 客戶打10萬到公司時： 借：銀行存款 10 貸：其他應(yīng)付款? 10 幫客戶充值時： 借：其他應(yīng)付款 10 貸：銀行存款 10 平臺返利1W時確認(rèn)收入 借：銀行存款 1 貸：主營業(yè)務(wù)收入 1
那如果客戶要求公司給這10萬開票怎么辦？、平臺那邊沒法直接給客戶開票，但是客戶又要求要有票。但我們開了票給客戶就得確認(rèn)收入。
同學(xué)你好： 這種收入確認(rèn)分為總額法和凈額法，需要根據(jù)貴公司實(shí)際情況選擇使用。 如果使用總額法，在收到客戶10萬元時，應(yīng)該確同時確認(rèn)收入、和增值稅銷項(xiàng)共10萬元，并按10萬元開具發(fā)票。在廣告平臺充值時，按9萬確認(rèn)成本和增值稅進(jìn)項(xiàng)。 如果使用凈額法，可以在總額法的基礎(chǔ)上，把前邊的收入和成本對沖掉，不影響增值稅的確認(rèn)和開票。 至于應(yīng)該選擇總額法還是凈額法，“企業(yè)在向客戶轉(zhuǎn)讓商品前，能夠控制該商品的，該企業(yè)為主要責(zé)任人，應(yīng)當(dāng)按照總額法確認(rèn)收入；否則，該企業(yè)為代理人，應(yīng)當(dāng)按照凈額法確認(rèn)收入”。需要貴公司按照實(shí)際情況選擇使用。
使用凈額法，收入和成本要怎么對沖？怎么處理才可以不影響增值稅的確認(rèn)和開票
借：主營業(yè)務(wù)收入 貸：主營業(yè)務(wù)成本
就是前面按正常的收入成本去確認(rèn)，然后再多加一個對沖分錄就可以是嗎
同學(xué)你好：這樣可以的。
好的，謝謝老師
不客氣，同學(xué)，可以的話，可以給個好評，謝謝！祝學(xué)習(xí)愉快！