因?yàn)?0萬(wàn)對(duì)于公司來(lái)說(shuō)，只是代收代付的過(guò)程，所以只走往來(lái)科目。 客戶打10萬(wàn)到公司時(shí)： 借：銀行存款 10 貸：其他應(yīng)付款? 10 幫客戶充值時(shí)： 借：其他應(yīng)付款 10 貸：銀行存款 10 平臺(tái)返利1W時(shí)確認(rèn)收入 借：銀行存款 1 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 1

那如果客戶要求公司給這10萬(wàn)開(kāi)票怎么辦？、平臺(tái)那邊沒(méi)法直接給客戶開(kāi)票，但是客戶又要求要有票。但我們開(kāi)了票給客戶就得確認(rèn)收入。

同學(xué)你好： 這種收入確認(rèn)分為總額法和凈額法，需要根據(jù)貴公司實(shí)際情況選擇使用。 如果使用總額法，在收到客戶10萬(wàn)元時(shí)，應(yīng)該確同時(shí)確認(rèn)收入、和增值稅銷(xiāo)項(xiàng)共10萬(wàn)元，并按10萬(wàn)元開(kāi)具發(fā)票。在廣告平臺(tái)充值時(shí)，按9萬(wàn)確認(rèn)成本和增值稅進(jìn)項(xiàng)。 如果使用凈額法，可以在總額法的基礎(chǔ)上，把前邊的收入和成本對(duì)沖掉，不影響增值稅的確認(rèn)和開(kāi)票。 至于應(yīng)該選擇總額法還是凈額法，“企業(yè)在向客戶轉(zhuǎn)讓商品前，能夠控制該商品的，該企業(yè)為主要責(zé)任人，應(yīng)當(dāng)按照總額法確認(rèn)收入；否則，該企業(yè)為代理人，應(yīng)當(dāng)按照凈額法確認(rèn)收入”。需要貴公司按照實(shí)際情況選擇使用。

使用凈額法，收入和成本要怎么對(duì)沖？怎么處理才可以不影響增值稅的確認(rèn)和開(kāi)票

借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

就是前面按正常的收入成本去確認(rèn)，然后再多加一個(gè)對(duì)沖分錄就可以是嗎

同學(xué)你好：這樣可以的。

好的，謝謝老師