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演示賬套

老師，請問一下，我們公司先墊付員工考試費200元，然后，考試公司開發(fā)票給我們，我們記了費用，借：費用200，貸：銀行200，然后我們再從員工工資扣200元，那我們記賬該用實發(fā)記還是應發(fā)呢，假如應付工資是1000，那我們按800嗎

2024-01-23 10:48

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內極速解答）

2024-01-23 10:49

同學，你好按照應發(fā)計

快賬用戶8131 追問 2024-01-23 10:53

那這樣不是有兩次費用了嗎

快賬用戶8131 追問 2024-01-23 10:54

一個是培訓費200，一個是工資200，這個是不是重記了呢

齊紅老師解答 2024-01-23 10:54

同學，你好你第一次的分錄，借：費用200，貸：銀行200，不對借：其他應收款貸：銀行存款

快賬用戶8131 追問 2024-01-23 10:56

可是，發(fā)票是給我們公司了呢

齊紅老師解答 2024-01-23 10:56

同學，你好你是代收代付，不是你們的費用

快賬用戶8131 追問 2024-01-23 10:58

200元考試費

齊紅老師解答 2024-01-23 10:58

同學，你好你是代收代付的嗎？

快賬用戶8131 追問 2024-01-23 10:59

那社保費也是這樣，個人社保405，我們也是工資扣回來，假如社保發(fā)票含有405個人部分了呢

齊紅老師解答 2024-01-23 11:00

同學，你好你付給員工的工資，包含這一部分

快賬用戶8131 追問 2024-01-23 11:07

那分錄什么寫呢

快賬用戶8131 追問 2024-01-23 11:07

拿到社保發(fā)票的時候

快賬用戶8131 追問 2024-01-23 11:07

那時發(fā)票應該開給個人是吧？

齊紅老師解答 2024-01-23 11:09

同學，你好社保費不是發(fā)票，是一個繳納證明

快賬用戶8131 追問 2024-01-23 11:11

對呀，那我只能出成本的是公司承擔費用，個人部分不能出成本是吧？

齊紅老師解答 2024-01-23 11:14

你可以參考工資分錄 1.計提工資借：××費用（管理/銷售等）貸：應付職工薪酬——工資 2.計提社保（企業(yè)部分）借：××費用（管理/銷售等）貸：應付職工薪酬——社保 3.次月發(fā)放工資時借：應付職工薪酬——工資貸：其他應收款——社保(個人部分) 應交稅費——應交個人所得稅庫存現金／銀行存款或現金 4.上交杜保借：應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現金 5.上交個人所得稅借：應交稅費——應交個人所得稅貸：銀行存款或現金