老師。我用的用友T3標(biāo)準(zhǔn)版財(cái)務(wù)軟件。然后其中有個(gè)核算模塊。里邊包括材料入庫(kù)。出庫(kù)。產(chǎn)成品入庫(kù)。出庫(kù)等。然后一般進(jìn)貨后倉(cāng)庫(kù)都是用這個(gè)軟件做了材料入庫(kù)出庫(kù)。（其中有材料（有好多種類，扁鋼，角鋼，鋼板等等），外購(gòu)產(chǎn)成品，輔料等等。）我想問(wèn)下，關(guān)于這個(gè)原材料（就是我們買的材料我這快怎么做賬。按名細(xì)錄入嗎。我之前直接做的原材料沒(méi)有分開(kāi)。也沒(méi)有按數(shù)量金額式登錄，這樣的話我怎么做呢。老會(huì)計(jì)說(shuō)讓我和倉(cāng)庫(kù)的原材料對(duì)上（主要是重量單價(jià)對(duì)上，我這快怎么改善呢謝謝了））

老師您好！九月我公司購(gòu)進(jìn)的商品貨到發(fā)票未到，商品數(shù)量是3000個(gè)，不含稅金額是9萬(wàn)，我做了暫估 借：庫(kù)存商品9萬(wàn) 貸：應(yīng)付賬款～暫估入賬9萬(wàn) 十月初我做了沖銷，月末欠的發(fā)票和十月本月購(gòu)進(jìn)的貨物發(fā)票一同收到，沖的分錄是 借：庫(kù)存商品 -9萬(wàn) 貸：應(yīng)付賬款～暫估入賬 -9萬(wàn) 收到發(fā)票時(shí)的分錄（包括上月欠的九萬(wàn)和本月的三萬(wàn)） 借：庫(kù)存商品12萬(wàn) 進(jìn)項(xiàng)稅9%1.08萬(wàn) 貸：應(yīng)付賬款～xx公司13.08萬(wàn) 老師我主要想問(wèn)的是庫(kù)存商品臺(tái)賬是不是得做一個(gè)負(fù)數(shù)沖一下數(shù)量和購(gòu)進(jìn)時(shí)的成本呢？請(qǐng)老師指點(diǎn)一下

5. 甲公司采用成本與可變現(xiàn)凈值孰低計(jì)量期末存貨，按單項(xiàng)存貨計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。2019年12月31日，甲公司庫(kù)存自制半成品成本為70萬(wàn)元，預(yù)計(jì)加工完成該產(chǎn)品尚需發(fā)生加工費(fèi)用22萬(wàn)元，預(yù)計(jì)產(chǎn)成品不含增值稅的銷售價(jià)格為100萬(wàn)元，銷售費(fèi)用為12萬(wàn)元。假定該庫(kù)存自制半成品未計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備，不考慮其他因素。計(jì)算2019年12月31日，甲公司該庫(kù)存自制半成品應(yīng)計(jì)提的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。 6. 2019年1月1日，甲上市公司購(gòu)入一批股票，作為交易性金融資產(chǎn)核算和管理。實(shí)際支付價(jià)款100萬(wàn)元，其中包含已經(jīng)宣告的現(xiàn)金股利1萬(wàn)元。 另支付相關(guān)費(fèi)用2萬(wàn)元。均以銀行存款支付。假定不考慮其他因素，計(jì)算該項(xiàng)交易性金融資產(chǎn)的入賬價(jià)值。 請(qǐng)問(wèn)老師這兩道題怎么做呀？

老師，請(qǐng)問(wèn)下面的題分錄怎么寫(xiě)？16.12月17日，經(jīng)董事會(huì)決定，公司出資20000.00元，投資東莞恒企木制品加工廠40%股份。投資部湯凡申請(qǐng)支付該筆款項(xiàng)，經(jīng)審批后，出納辦理了電匯轉(zhuǎn)賬付訖，手續(xù)費(fèi)15.00元銀行直接劃扣。17．12月17日，計(jì)提本月員工社保、住房公積金公司承擔(dān)部分。18.12月17日，稅局劃扣當(dāng)月員工社保費(fèi)用和住房公積金共計(jì)52705.36元，由銀行直接劃款支付。19.12月18日，倉(cāng)庫(kù)收到深圳市利華商貿(mào)有限公司因質(zhì)量問(wèn)題退貨的商品，倉(cāng)庫(kù)葉志華驗(yàn)收合格入庫(kù)，開(kāi)具了銷售退貨單和增值稅專用負(fù)數(shù)發(fā)票，發(fā)票上注明：貨款50336.00元，增值稅額6543.68元，價(jià)稅合計(jì)5687968元；銀行存款支付此次退貨的金額。20.12月18日，經(jīng)檢查發(fā)現(xiàn)，深圳市利華商貿(mào)有限公司因質(zhì)量問(wèn)題退貨的商品是3日廣東天力皮具工貿(mào)有限公司送來(lái)的，采購(gòu)部勞靈與廣東天力皮具工貿(mào)有限公司商議退貨，廣東天力皮具工貿(mào)有限公司同意我司將有質(zhì)量問(wèn)題商品退回，且銀行存款支付采購(gòu)?fù)素浛睿㈤_(kāi)具增值稅專用負(fù)數(shù)發(fā)票給我司。

注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)XYZ公司采購(gòu)與付款交易的內(nèi)部控制進(jìn)行了解和測(cè)試,并在相關(guān)的審計(jì)工作底④稿中做了記錄,現(xiàn)摘乘如下:XYZ公司的材料采購(gòu)需要經(jīng)投權(quán)批準(zhǔn)后方可進(jìn)行,采購(gòu)部根據(jù)經(jīng)抗準(zhǔn)的請(qǐng)購(gòu)單編制、發(fā)出訂購(gòu)單,訂購(gòu)單沒(méi)有編號(hào)。貨物運(yùn)達(dá)后,由隸屬于采購(gòu)部門的驗(yàn)收人員根據(jù)訂購(gòu)單的要求驗(yàn)收貨物,并編制一式多聯(lián)的未連續(xù)編號(hào)的驗(yàn)收單。倉(cāng)庫(kù)根據(jù)驗(yàn)收單臉收貨物,在驗(yàn)收單上簽字后,將貨物移送倉(cāng)庫(kù)加以保管。驗(yàn)收單上有數(shù)量、品名、單價(jià)等內(nèi)容。驗(yàn)收單一聯(lián)交采購(gòu)都門登記采購(gòu)明細(xì)賬和編制付款憑單,付款憑單經(jīng)批準(zhǔn)后,月末交會(huì)計(jì)部門;一聯(lián)交會(huì)計(jì)部門登記材料明細(xì)賬。會(huì)計(jì)部門根據(jù)只附有驗(yàn)收單的付款憑單登記有關(guān)賬簿。解析:(1)訂購(gòu)單沒(méi)有編號(hào)和驗(yàn)收單未連續(xù)編號(hào),不能保證所有的購(gòu)貨業(yè)務(wù)都已記錄或不被重復(fù)記錄。建議該公司應(yīng)對(duì)其訂購(gòu)單和驗(yàn)收單連續(xù)編號(hào)。(2)驗(yàn)收人員隸屬于采購(gòu)部門,會(huì)影響其獨(dú)立行使職責(zé),不能保證驗(yàn)收貨物的數(shù)量和質(zhì)量。建議該公司應(yīng)將驗(yàn)收部門從采購(gòu)部門獨(dú)立出來(lái)。(3)付款憑單未附訂購(gòu)單及供應(yīng)商發(fā)票,會(huì)計(jì)部門無(wú)法核對(duì)采購(gòu)事項(xiàng)是否真實(shí),登記有關(guān)賬簿時(shí)金額和數(shù)量可能就會(huì)出現(xiàn)差錯(cuò)。建議該公司應(yīng)將訂購(gòu)單和購(gòu)貨發(fā)票等與付款憑單一起交會(huì)