請問 做了一筆上年度的調(diào)賬 把去年的一筆管理費(fèi)用調(diào)到了在建工程 做的分錄是： 借：在建工程 貸：以前年度損益調(diào)整 借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤分配-未分配利潤 然后月末成本費(fèi)用類結(jié)轉(zhuǎn)損益的時候又結(jié)轉(zhuǎn)了一下： 借：以前年度損益 貸：本年利潤 這樣的話 我的以前年度損益不就多了個貸方余額嗎？而且試算平衡那里損益類有余額 這是正確的嗎？

老師，23年三月份發(fā)現(xiàn)漏記了22年的一筆管理費(fèi)用(小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則)，補(bǔ)記分錄 借 利潤分配-未分配利潤 10萬 貸 其他應(yīng)付款 10萬 今年做匯算清繳的時候，是不是要修改22年年底的報表，管理費(fèi)用金額增加10萬，未分配利潤減去10萬啊，然后匯算清繳的時候上傳修改后的報表是嗎？還是說今年不需要做分錄，直接修改報表??？

如果是管理費(fèi)用漏記，我補(bǔ)記分錄是 借：以前年度損益 貸：銀行 借：未分配利潤 貸：以前年度損益 管理費(fèi)用是這樣做吧？那么現(xiàn)在是研發(fā)費(fèi)用怎么做呢，22年有筆研發(fā)費(fèi)用漏記了，現(xiàn)在怎么在23年做比分錄把研發(fā)費(fèi)做到22年呢，然后去改報表，這個分錄怎么做，而且還要讓研發(fā)費(fèi)用22年的增加這筆漏記的。麻煩您在寫下

2022年計(jì)提折舊分錄做錯了，做成貸管理費(fèi)用/折舊費(fèi)，借累計(jì)折舊了，23年調(diào)整這樣做的，紅沖22年這筆計(jì)提分錄，管理費(fèi)用/折舊費(fèi)貸方負(fù)數(shù)。借方累計(jì)折舊借方負(fù)數(shù)，然后做的是借以前年度調(diào)整損益貸累計(jì)折舊，然后是利潤分配/未分配利潤貸以前年度調(diào)整損益， 2022年匯算清繳要怎么調(diào)整

2022年計(jì)提折舊分錄做錯了，做成貸管理費(fèi)用/折舊費(fèi)，借累計(jì)折舊了，23年調(diào)整這樣做的，紅沖22年這筆計(jì)提分錄，管理費(fèi)用/折舊費(fèi)貸方負(fù)數(shù)。借方累計(jì)折舊借方負(fù)數(shù)，然后做的是借以前年度調(diào)整損益貸累計(jì)折舊，然后是利潤分配/未分配利潤貸以前年度調(diào)整損益， 匯算清繳要怎么調(diào)整