圖一4月份的利潤表中，公允價(jià)值變動(dòng)收益這一行，老板說沒有數(shù)字，無法看出這個(gè)月是否盈虧， （因?yàn)橹暗臅?huì)計(jì)做了：借：可供出售金融資產(chǎn)--公允價(jià)值變動(dòng) ?????????????????????????貸：其他綜合收益 5月我將1-4月份進(jìn)行了調(diào)整，分錄如下： 借：交易性金融資產(chǎn)--公允價(jià)值變動(dòng) ??????????貸：公允價(jià)值變動(dòng)損益 5月份調(diào)過來之后的利潤表圖二 5月調(diào)賬之后6月份申報(bào)企業(yè)所得稅時(shí)就要交100多萬的企業(yè)所得稅，（公司因?yàn)橐咔?-3月增值稅和企業(yè)所得稅都是0申報(bào)） 我現(xiàn)在不知道怎么辦？賬5月份還要不要調(diào)整？如果還是沿用之前會(huì)計(jì)的做法有沒有問題？

老師，調(diào)整了實(shí)收資本分錄，就是以前2019年掛多了實(shí)收資本，現(xiàn)在2020年發(fā)現(xiàn)調(diào)整到資本公積-資本溢價(jià)，要怎么做調(diào)整分錄？調(diào)整了以后申報(bào)的時(shí)候需要填寫所有者權(quán)益變動(dòng)表嗎？

老師，請問我們賬面的凈資產(chǎn)是負(fù)數(shù)-66，但是我們評估值1120萬有無形資產(chǎn)表外，現(xiàn)在我們做了股改，需要調(diào)整，是怎么調(diào)整？公允價(jià)值變動(dòng)？所得稅怎么調(diào)整？會(huì)計(jì)分錄怎么寫的？

老師，2020年張三20w實(shí)收資本 ，在2021年變更為李四，但是當(dāng)時(shí)的會(huì)計(jì)分錄沒有 變動(dòng)，到現(xiàn)在2023年還忘記沒變動(dòng)，這種分錄要如何做處理調(diào)整下呢

@郭老師，老師剛做了調(diào)整分錄，所有者變動(dòng)表的資本公積還是沒變化，是否要減少調(diào)的那5萬啊