建筑公司，原材料都修建的時(shí)候用了，就計(jì)入生產(chǎn)成本了。

但是現(xiàn)在主營(yíng)業(yè)務(wù)成本高于主營(yíng)業(yè)務(wù)收入。

請(qǐng)問(wèn)修建甲方的工程用了 對(duì)嗎？收入已經(jīng)全額確認(rèn)了嗎

對(duì)，修建甲方工程使用了，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入就是我們給甲方的開(kāi)具發(fā)票的金額。

收入已經(jīng)全額確認(rèn)了 對(duì)吧

是的，已確認(rèn)

那成本高于收入是單位實(shí)際情況 沒(méi)事的? 只是系統(tǒng)會(huì)提示

我可以這個(gè)季度的生產(chǎn)成本不計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本嗎？

您還有在產(chǎn)品在生產(chǎn)過(guò)程中 對(duì)嗎

對(duì)，因?yàn)樾袠I(yè)的原因，比如還沒(méi)有交付給甲方，就屬于還在生產(chǎn)過(guò)程。比如一棟樓，我們已經(jīng)有成本100萬(wàn)了，但是甲方根據(jù)合同，只需要我們開(kāi)具發(fā)票50萬(wàn)，房子也沒(méi)有交付給甲方

那你對(duì)應(yīng)只能結(jié)轉(zhuǎn)50萬(wàn)收入的成本 不能全額結(jié)轉(zhuǎn)100萬(wàn)啊

從原材料到生產(chǎn)成本這個(gè)需要改嗎？

從原材料到生產(chǎn)成本這個(gè)不需要改哈

就最后從生產(chǎn)成本結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本這個(gè)不用就行了嗎？那下個(gè)季度做賬的時(shí)候再結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本就可以了是嗎？

是的 上面理解正確的哈

好的，謝謝老師，需要做特別的賬務(wù)處理嗎？還是直接下個(gè)月就借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本50萬(wàn)，貸：生產(chǎn)成本50萬(wàn)就可以了。

下個(gè)月直接這樣寫(xiě)分錄結(jié)轉(zhuǎn)就可以了 建筑企業(yè)您沒(méi)有用工程施工科目 用的生產(chǎn)成本啊

沒(méi)有用，因?yàn)槲沂墙又郧暗臅?huì)計(jì)做的，她沒(méi)有用這個(gè)科目，我也就沒(méi)有用。