老師您好！今年4月匯算清繳交稅后資產(chǎn)負(fù)債表的期初未分配利潤加凈利潤不等于期末未分配利潤，怎么辦？當(dāng)時計提時，借未分配利潤，貸應(yīng)交所得稅，繳納時借應(yīng)交所得稅，貸銀行存款，是小企業(yè)準(zhǔn)則的

老師，2019年12月底計提應(yīng)交企業(yè)所得稅是700， 2019年底計提分錄是: 借:所得稅費(fèi)-本年預(yù)交款700 貸:應(yīng)交稅費(fèi)_所得稅700 但在2020年一月份企業(yè)所得稅有優(yōu)惠400元，實際只繳納300元 2020年一月份繳納的分錄 借:應(yīng)交稅費(fèi)_企業(yè)所得稅300 貸:銀行存款300 等于余額在2020年應(yīng)交稅費(fèi)貸方為400元。 在四月份實際繳納了600元，我就少計提了企業(yè)所得稅。 四月份計提稅金分錄 借:所得稅費(fèi)200元 貸:應(yīng)交稅費(fèi)_企業(yè)所得稅200元 繳納時 借:應(yīng)交稅費(fèi)_企業(yè)所得稅600元 貸:銀行存款600元 四月份結(jié)轉(zhuǎn)時我是按照計提的金額結(jié)轉(zhuǎn)的，不是按照實際繳納金額結(jié)轉(zhuǎn)的 結(jié)轉(zhuǎn)分錄是 借:本年利潤200元 貸:所得稅200元， 等于我的結(jié)轉(zhuǎn)金額應(yīng)該結(jié)轉(zhuǎn)600元的，現(xiàn)在少結(jié)轉(zhuǎn)了400元，所以在賬面的所得稅科目里面就導(dǎo)致實際繳納金額少了400元，請問各位老師現(xiàn)在怎么調(diào)整，

老師，2019年12月底計提應(yīng)交企業(yè)所得稅是700， 2019年底計提分錄是: 借:所得稅費(fèi)-本年預(yù)交款700 貸:應(yīng)交稅費(fèi)_所得稅700 但在2020年一月份企業(yè)所得稅有優(yōu)惠400元，實際只繳納300元 2020年一月份繳納的分錄 借:應(yīng)交稅費(fèi)_企業(yè)所得稅300 貸:銀行存款300 等于余額在2020年應(yīng)交稅費(fèi)貸方為400元。 在四月份實際繳納了600元，我就少計提了企業(yè)所得稅。 四月份計提稅金分錄 借:所得稅費(fèi)200元 貸:應(yīng)交稅費(fèi)_企業(yè)所得稅200元 繳納時 借:應(yīng)交稅費(fèi)_企業(yè)所得稅600元 貸:銀行存款600元 四月份結(jié)轉(zhuǎn)時我是按照計提的金額結(jié)轉(zhuǎn)的，不是按照實際繳納金額結(jié)轉(zhuǎn)的 結(jié)轉(zhuǎn)分錄是 借:本年利潤200元 貸:所得稅200元， 等于我的結(jié)轉(zhuǎn)金額應(yīng)該結(jié)轉(zhuǎn)600元的，現(xiàn)在少結(jié)轉(zhuǎn)了400元，所以在賬面的所得稅科目里面就導(dǎo)致實際繳納金額少了400元，請問各位老師現(xiàn)在怎么調(diào)整，急急急?。?！請老師寫出分錄謝謝您

做2022年企業(yè)所得稅匯算清繳的時候，發(fā)現(xiàn)，2022年1月份計提了21年四季度的所得稅費(fèi)，做的分錄是，借，所得稅費(fèi)用，貸，應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)該企業(yè)所得稅，借，應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交企業(yè)所得稅，貸：銀行存款2022年全年沒有交所得稅？做匯算清繳的時候，凈利潤寫哪個數(shù)？計提的21年4季度的所得稅用把 減嗎？

老師，23年6月份所得稅匯算清繳憑證做錯了，做成當(dāng)年的所得稅了，當(dāng)時做如下： 借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅金-企業(yè)所得稅 支付稅款 借：應(yīng)交稅金-企業(yè)所得稅 貸：銀行存款 結(jié)轉(zhuǎn)損益 借：本年利潤 貸：所得稅費(fèi)用 現(xiàn)在23年12月份帳務(wù)還未關(guān)帳，我要如何做調(diào)整分錄？