1、工程完工60%結(jié)算時(shí)結(jié)算單金額109萬，借：應(yīng)收賬款109 貸：工程結(jié)算109這個(gè)“工程結(jié)算”是含稅還是不含稅的？如果是含稅，那完工100%開票的時(shí)候，又該怎么做會(huì)計(jì)分錄？是借：主營業(yè)務(wù)成本 借：工程施工—毛利 貸：主營業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交稅費(fèi)嗎？這樣最終工程結(jié)算和主營業(yè)務(wù)收入就不等了?而且工程施工毛利這部分就含稅咯？是不是應(yīng)該沖工程結(jié)算,借：主營業(yè)務(wù)成本 借：工程施工—毛利 借：工程結(jié)算（稅金部分） 貸：主營業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交稅費(fèi) 2、比如工程完工60%結(jié)算單金額109萬，借：應(yīng)收賬款100 貸：工程結(jié)算100這個(gè)“工程結(jié)算”不含稅？那完工100%開票的時(shí)候，又該怎么做會(huì)計(jì)分錄？是借：主營業(yè)務(wù)成本 借：工程施工—毛利 借：應(yīng)收賬款（稅金部分）貸：主營業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交稅費(fèi)嗎？這樣工程結(jié)算和主營業(yè)務(wù)收入就相等，請(qǐng)麻煩幫我問問老師這兩種方法哪種合適一些？或者兩種都不對(duì)？正確的方法又是怎樣？

2020年12月利潤表中“營業(yè)收入”本年累計(jì)金額一欄為20442796.25，“利潤總額”本年累計(jì)金額一欄為1368766.36，“減：所得稅費(fèi)用”本年累計(jì)金額一欄為103216.42，請(qǐng)問老師：這“減：所得稅費(fèi)用”本年累計(jì)金額這一欄金額是否正確？不應(yīng)該是86876.64嗎？前任會(huì)計(jì)算的所得稅是匯算清繳后總計(jì)103216.42，是按照營業(yè)收入的千分之五多一點(diǎn)點(diǎn)得出來后再在匯算清繳時(shí)補(bǔ)了一萬多的，那我不明白這一萬多應(yīng)該加在2020年12月份的利潤表里嗎？

老師，我這家把固定資產(chǎn)車賣掉了也開票了，資產(chǎn)處置也做了憑證，開的票我沒掛主營業(yè)務(wù)收入，掛的是固定資產(chǎn)清理科目，利潤表上本年累計(jì)收入和增值稅申報(bào)表本年累計(jì)收入存在差額，差額就是固定資產(chǎn)清理的這筆，這個(gè)是正?，F(xiàn)在是哇？

老師，小規(guī)模納稅人第一季度利潤表中本年累計(jì)主營業(yè)務(wù)收入為703879.6，我應(yīng)該填增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表的第幾欄？22年十二月有開票收入但是在23年一月份作廢了，在2月份又重新開具的正確的，那么這個(gè)情況我是不是不用管，就按照利潤表中的收入申報(bào)就行？

老師，工程款開票的時(shí)候是應(yīng)該確認(rèn)主營業(yè)務(wù)收入，而不是工程結(jié)算是吧，能幫我看一下這個(gè)分錄嗎？：開具發(fā)票借 應(yīng)收賬款 貸 工程結(jié)算 ，應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)，同步結(jié)轉(zhuǎn)成本：借 工程結(jié)算 貸 工程施工-合同毛利，工程施工-合同成本-直接材料，借 主營業(yè)務(wù)成本，工程施工-合同毛利 貸 主營業(yè)務(wù)收入