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演示賬套

請(qǐng)問一下老師，一般納稅人，我有一張專用發(fā)票印刷費(fèi)，這個(gè)是作活動(dòng)印商品圖冊(cè)的，是作廣告費(fèi)的吧，但是這個(gè)廣告費(fèi)有一部分是收各個(gè)客戶的費(fèi)用，但是實(shí)際上收客戶的不夠付，比如70000元印刷費(fèi)，15000元收了各個(gè)客戶的總計(jì)，公司承擔(dān)了55000，是不是進(jìn)項(xiàng)稅只能抵扣55000，完整分錄怎么做，稅怎么填報(bào)，需要填這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出嗎，怎么填

2024-01-13 22:19

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2024-01-13 22:35

你好同學(xué) 把發(fā)票認(rèn)證后，借：銷售費(fèi)用 55000/1.13 銀行存款 15000 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額70000/1.13 *0.13 貸：應(yīng)付賬款 70000 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出15000/1.13*0.13

快賬用戶3021 追問 2024-01-13 22:45

我預(yù)付圖錄費(fèi) 借：其他應(yīng)收款70000 貸：銀行 70000 收客戶的借：銀行 15000 貸：應(yīng)付帳款 15000 收到專票怎么做

齊紅老師解答 2024-01-13 22:48

收到專票借：銷售費(fèi)用 55000/1.13 ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額70000/1.13 *0.13? ? ? ?貸：其他應(yīng)收款50000 ? ? ? ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出15000/1.13 *0.13?

快賬用戶3021 追問 2024-01-13 22:50

不對(duì)啊，那這個(gè)應(yīng)付賬款15000元不應(yīng)該沖平他嗎

快賬用戶3021 追問 2024-01-13 22:52

還有，沒有認(rèn)證的發(fā)票不是應(yīng)該進(jìn)待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額嗎

齊紅老師解答 2024-01-13 22:54

收客戶的借：銀行 15000 貸：其他應(yīng)收款 15000

快賬用戶3021 追問 2024-01-13 22:58

那是不是不需要用到待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額，其他進(jìn)項(xiàng)稅我都有進(jìn)待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額，勾選后在轉(zhuǎn)到進(jìn)項(xiàng)稅額，這張不需要嗎，還有進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎

齊紅老師解答 2024-01-13 23:00

沒有勾選的，暫時(shí)作為待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額處理。

齊紅老師解答 2024-01-13 23:00

也就先不能轉(zhuǎn)出稅額

快賬用戶3021 追問 2024-01-13 23:01

分錄怎么做啊，勾選之后分錄怎么做呢，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出怎么結(jié)賬呢

齊紅老師解答 2024-01-13 23:05

收到發(fā)票時(shí) 借：銷售費(fèi)用 55000/1.13 ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額55000/1.13 *0.13? ? ? ?貸：其他應(yīng)收款55000 認(rèn)證后借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 70000/1.13 *0.13? ? ? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額??55000/1.13 *0.13? ? ? ? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出15000/1.13*0.13 ? ? ? ? ? ?

快賬用戶3021 追問 2024-01-13 23:10

那申報(bào)怎么報(bào)，認(rèn)證之后進(jìn)項(xiàng)稅附表自動(dòng)填了是7000/1.13*0.13的稅額吧，那轉(zhuǎn)出部分怎么填，還有進(jìn)項(xiàng)稅額怎么結(jié)轉(zhuǎn)

齊紅老師解答 2024-01-13 23:11

轉(zhuǎn)出的金額填寫到23b行次就可以。

快賬用戶3021 追問 2024-01-13 23:12

進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出怎么結(jié)轉(zhuǎn)，是不是，借：進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅啊，繳納之后沖平

齊紅老師解答 2024-01-13 23:16

不用作憑證。放到那就可以。等哪個(gè)月有應(yīng)納稅額了，把應(yīng)交增值稅下的明細(xì)反向結(jié)平。

快賬用戶3021 追問 2024-01-13 23:19

現(xiàn)在做12月的年底不需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎，你的意思是下個(gè)月繳納是在把進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅嗎

齊紅老師解答 2024-01-13 23:21

這個(gè)月不是沒有認(rèn)證嗎？

快賬用戶3021 追問 2024-01-13 23:21

我明天要把他認(rèn)證了

齊紅老師解答 2024-01-13 23:22

準(zhǔn)備作為2023年12月申報(bào)，是吧？

快賬用戶3021 追問 2024-01-13 23:24

是的，所以需要老師說一下收到發(fā)票時(shí) 借：銷售費(fèi)用 55000/1.13 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額55000/1.13 *0.13 貸：其他應(yīng)收款55000 認(rèn)證后借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 70000/1.13 *0.13 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額 55000/1.13 *0.13 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出15000/1.13*0.13 這個(gè)做完之后怎么做才完整啊，因?yàn)樽鐾晡揖腿杲Y(jié)賬了

齊紅老師解答 2024-01-13 23:26

12月作完賬后，有需要交的增值稅沒？

齊紅老師解答 2024-01-31 17:28

這月末，把未交增值稅轉(zhuǎn)出后。把應(yīng)交增值稅下的所有明細(xì)反方向結(jié)平。

2024-01-13

你好，金額不大的話，實(shí)務(wù)中就不會(huì)去做轉(zhuǎn)出了，能抵扣就抵扣了

2024-01-13

同學(xué)，您好！一張專票可以抵扣一部分，您可以把不是貴司承擔(dān)的稅金做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。

2023-11-27

同學(xué)你好，沒太看明白，那扣的那一部分錢是是廣告公司承擔(dān)嗎

2023-11-26

確認(rèn)收入時(shí)：借：應(yīng)收賬款——平臺(tái) 100 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 87 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 13 提現(xiàn)時(shí)：借：銀行存款 97 借：財(cái)務(wù)費(fèi)用——手續(xù)費(fèi) 3 貸：應(yīng)收賬款——平臺(tái) 100

2025-01-11

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