您好，19年暫估了一筆成本當時在19年申報的企業(yè)所得稅匯算清繳里面體現了，發(fā)票在20年1月里入賬，我現在正確的賬務處理是不是紅沖預估分錄，然后再把20年1月入賬的憑證沖銷了，這樣成本就還屬于19年，不屬于20年，跟20年也沒有什么沖突。

有實際業(yè)務，我們開出去的票金額也確實比較高，當時擔心成本票回不來！就取中暫估了成本，現在連暫估的成本的金額都達不到！補不回來！我現在該怎么處理？現在年底了，我是繼續(xù)暫估嗎？然后在匯算清繳錢湊齊成本票即可嗎？

有實際業(yè)務，我們開出去的票金額也確實比較高，當時擔心成本票回不來！就取中暫估了成本，現在連暫估的成本的金額都達不到！補不回來！我現在該怎么處理？現在年底了，我是繼續(xù)暫估嗎？然后在匯算清繳錢湊齊成本票即可嗎？現在金稅四期上線了，目前成本票補不,，請問會有什么影響嗎？有什么后果，現在是什政策啊？若是實際業(yè)務發(fā)生，我需要的有效憑證分別是什么？

老師 你好 我想問問就是關于暫估成本這方面的問題 就是每個月 我們成本不夠的時候 都會暫估 分錄是 借 主營業(yè)務成本 貸 其他應付-暫估 如果回來票了 借 其他應付-暫估 貸 銀行 但是現在已經24年了嘛 23年的暫估還有幾十萬 如果回票了我還是按照上面的分錄做 那如果在匯算清繳前 票也沒來 所謂要調增 是怎么調呢 賬務上我又要怎么做呢

比如23年的費用，23年沒有計提，跨年24年才拿到24年開具發(fā)票，這種情況跨年發(fā)票怎么處理？分錄怎么寫？稅務上匯繳清算怎么填寫？我知道可以當作今年的發(fā)票用，小白就想學習一下跨年發(fā)票分錄和匯繳清算怎么處理？還有一種24年匯繳23年的企業(yè)所得稅后才收到發(fā)票，那稅務上怎么處理？