當(dāng)時，我司收到發(fā)票并付款的時候是做了借：勞務(wù)成本，貸：銀行存款，后面銷售就做了結(jié)轉(zhuǎn)成本做借：主營業(yè)務(wù)成本，貸：勞務(wù)成本，那么現(xiàn)在項(xiàng)目結(jié)算了，同事才說沒有用到對方就做了沖紅處理并退款了，那么我現(xiàn)在收到發(fā)票做借：應(yīng)付賬款，貸:主營業(yè)務(wù)成本嗎？

退款了那就是借：銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)成本

那中間不用掛著勞務(wù)成本科目嗎？就是這樣退款借：銀行存款，貸：勞務(wù)成本，借：勞務(wù)成本，貸：主營業(yè)務(wù)成本

可以過一下這個科目，其實(shí)意義不大

如果不做這一步，勞務(wù)成本原先掛的就和主營業(yè)務(wù)成本的金額是不一樣的

嗯，那就補(bǔ)充一下這一步，做到勾稽正確

對了，對方收錢和退款都是同一個公司名稱，但是開票又是另外一個名稱的，簽合同是時候兩個名稱都寫上的，這種情況是可以的嗎？

沒關(guān)系，只要能有正常邏輯說得通就行

對方說是子公司

可以企查查查一下，如果確認(rèn)是的話，就沒問題

好的，對了剛才沖紅成本，申報企業(yè)稅的時候是正常報稅就可以了，還是要做什么納稅調(diào)整嗎？

您好，企業(yè)所得稅申報時正常申報即可

好的，謝謝