老師，上一年度盈利的時(shí)候我沒(méi)有計(jì)提所得稅費(fèi)用，是第二年做的調(diào) 整，借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)，貸：應(yīng)交所得稅，現(xiàn)在結(jié)轉(zhuǎn)本年度的本年利潤(rùn)，就發(fā)現(xiàn)剛好有這個(gè)所得稅的差在里面，譬如說(shuō)，上年度我盈利8萬(wàn)，本年虧損了7萬(wàn)，那本年資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤(rùn)那一欄應(yīng)該是1萬(wàn)，但現(xiàn)在是1萬(wàn)過(guò)，這個(gè)多余的數(shù)字就是調(diào)整 的企業(yè)所得稅的這個(gè)數(shù)字，我該怎么樣才能調(diào)整到實(shí)際數(shù)字？調(diào)整的這個(gè)企業(yè)所得稅的費(fèi)用，我當(dāng)時(shí)在季報(bào)申報(bào)報(bào)表的時(shí)候填進(jìn)了利潤(rùn)表的所得稅費(fèi)用那一欄了的

老師好，我想請(qǐng)問(wèn)一下，如果我所得稅匯算清繳的時(shí)候動(dòng)了損益，比如調(diào)增了收入，但是沒(méi)有動(dòng)賬，只是申報(bào)表調(diào)整項(xiàng)上調(diào)整了，那么我2022年的年度財(cái)務(wù)報(bào)表還是按沒(méi)有調(diào)整之前的數(shù)據(jù)填寫(xiě)嘛，然后在2023年的賬上通過(guò)“以前年度損益/利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)”來(lái)處理，也不用去調(diào)整2023年財(cái)務(wù)報(bào)表的期初數(shù)吧

老師：這個(gè)匯算后，一般都會(huì)有調(diào)整，需要補(bǔ)交所得稅。然后補(bǔ)交的所得稅，會(huì)做通過(guò)以前年度損益調(diào)整，來(lái)影響利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)。假設(shè)說(shuō)2022年12月的利潤(rùn)表是50萬(wàn)，2023年3月的利潤(rùn)表是70萬(wàn)，現(xiàn)在匯算調(diào)整加了10萬(wàn)稅的話，那這個(gè)做了調(diào)整分錄，在賬上不就利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)就會(huì)之前的70萬(wàn)-10=60萬(wàn)了。那這個(gè)跟季度報(bào)表的利潤(rùn)表要是一樣，余額為60？

那郭老師，這樣就可以通過(guò)減少勞務(wù)成本調(diào)整存貨，也調(diào)整了虛的未分配利潤(rùn)了是吧。因?yàn)槲乙舱胝f(shuō)，現(xiàn)在未分配利潤(rùn)就是虛高上面，但賬上金額沒(méi)有那么多？

老師，我想問(wèn)一下庫(kù)存的問(wèn)題，因?yàn)榍捌跁?huì)計(jì)沒(méi)有進(jìn)銷(xiāo)成本沒(méi)有對(duì)應(yīng)，所以導(dǎo)致現(xiàn)在庫(kù)存有60萬(wàn)，但實(shí)際上是沒(méi)有，我想把之前的成本補(bǔ)結(jié)轉(zhuǎn)了，但財(cái)務(wù)主管說(shuō)不能轉(zhuǎn)，因?yàn)檗D(zhuǎn)了虧本太多了。但是也沒(méi)有更好的辦法去改變，按理來(lái)說(shuō)，補(bǔ)結(jié)轉(zhuǎn)是很正常的吧，補(bǔ)結(jié)轉(zhuǎn)的分錄這樣做：借：以前年度損益調(diào)整，貸：庫(kù)存，然后：借：利潤(rùn)分配--未分 貸：以前年底損益調(diào)整。這樣就不會(huì)影響本期的利潤(rùn)了（我們是代理記賬的，客戶不想做無(wú)票收入，不想交稅）