某工業(yè)企業(yè)為增值稅一般納稅人，本年取得產(chǎn)品銷售收入為5600萬元，產(chǎn)品銷售成本4000萬元；其他業(yè)務(wù)收入800萬元，其他業(yè)務(wù)成本660萬元；取得購買國債的利息收入40萬元；繳納非增值稅銷售稅金及附加300萬元；發(fā)生的管理費用760萬元，其中新技術(shù)的研究開發(fā)費用為60萬元、業(yè)務(wù)招待費用70萬元；發(fā)生財務(wù)費用200萬元；取得直接投資其他居民企業(yè)的權(quán)益性收益34萬元(已在投資方所在地按15％的稅率繳納了所得稅)；取得營業(yè)外收入100萬元，發(fā)生營業(yè)外支出250萬元(其中含公益性捐贈38萬元)。 要求：根據(jù)上述資料，分步驟計算: (1)計算企業(yè)會計利潤； (2)計算國債利息收入的納稅調(diào)整額； (3)計算技術(shù)開發(fā)費的納稅調(diào)整額； (4)計算業(yè)務(wù)招待費的納稅調(diào)整額； (5)計算權(quán)益性投資收益的納稅調(diào)整額； (6)計算捐贈支出的納稅調(diào)整額； (7)計算應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納所得稅。

根據(jù)企業(yè)所得稅的相關(guān)規(guī)定,下列各項應(yīng)計入應(yīng)納稅所得額的是( )。 A 國債利息收入 B 符合條件的居民企業(yè)之間的股息、紅利等權(quán)益性投資收益 C 某營利企業(yè)接受其他企業(yè)捐贈機器設(shè)備的收入 D 符合條件的非營利組織的收入

老師，中級課程金融資產(chǎn)一章，其他權(quán)益工具投資的利得計入留存收益。而交易性金融資產(chǎn)的利得計入投資收益，影響損益，要交所得稅。而且按哪個核算都是企業(yè)自己選擇，那企業(yè)為了少交稅，為啥還會選擇安交易性金融資產(chǎn)核算呢？

B企業(yè)適用的所得稅稅率為25%，2022年實現(xiàn)利潤總額2600萬元，其中，取得公司債利息收入250萬元，取得分紅股利150，發(fā)生對子公司捐贈40萬元。沒有其他納稅調(diào)整事項。,要求:計算B企業(yè)2022年度利潤表中所得稅費用金額和投資收益金額。.

稅務(wù)師在對某居民企業(yè)進(jìn)行2022年所得稅納稅審核時，以下的項目中應(yīng)計入會計利潤，但在計算應(yīng)納稅所得額時應(yīng)當(dāng)調(diào)減的是()。 A.企業(yè)發(fā)行的金融債券利息收入 B.取得國債轉(zhuǎn)讓收益 C.從設(shè)立在深圳的聯(lián)營企業(yè)分回的投資收益 D.接受捐贈的收入 【參考答案】：C 解析：選項A、B、D屬于應(yīng)計入應(yīng)納稅所得額中的項目；選項C屬于符合條件的權(quán)益性投資收益，是免稅收入。 老師：這個是指的居民企業(yè)之間的投資免稅嗎？