1、軟件開發(fā)企業(yè)，2020年預(yù)繳了企業(yè)所得稅，匯算清繳過后發(fā)生全部退稅情況，我想不退稅，留到后面抵減，比如留到2021年第二季度抵減，原本我第二季度6月份計提當(dāng)季的企業(yè)所得稅時，借：所得稅，貸：應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅，7月申報后按正常情況應(yīng)該是繳納，但是因為把這個不想退的稅留到這季度抵減了，所以實際情況就是銀行存款沒有支出，那我在7月份繳納的這筆分錄貸方做什么分錄？ 2、支付了一筆費用30萬，對方可開回了30萬的發(fā)票，但是這筆費用實際上不是一次性用完的，是把30萬充值到平臺上，分期用的，我不想一次性把30萬入到一個月的賬上，但是入長期待攤費用的話，我這筆費用實際使用時間又不足一年，我應(yīng)該怎么辦？

該化妝品公司占地20000平方米;公司有自己的辦公樓和生產(chǎn)車間，公司擁有的房產(chǎn)原值8000萬元;有6輛排氣量為2.0升公務(wù)用小轎車，其中一輛是7月購進的新車;公司12月采購合同金額400萬元，銷售合同金額為600萬元，還與銀行簽訂了200萬元1年期流動資金借款合同。（已知公司適用的城鎮(zhèn)土地使用稅稅率為每平方米10元;當(dāng)?shù)卣?guī)定的房產(chǎn)余值計算扣除比例為20%;當(dāng)?shù)?.0升小汽車車船稅稅率為每年每輛420元）。公司2021年12月轉(zhuǎn)讓一處辦公樓，取得轉(zhuǎn)讓收入為12000萬元，公司按規(guī)定繳納了有關(guān)稅金(增值稅按簡易辦法征收，稅率5％)，井在當(dāng)月辦理了過戶手續(xù)。已知2008年公司建造該辦公樓時，為取得士地使用權(quán)所支付的金額為3000萬元，辦公樓的建造成本4000萬元。轉(zhuǎn)讓辦公樓時經(jīng)政府批準(zhǔn)的房地產(chǎn)評估機構(gòu)評估，確認(rèn)該辦公樓重置成本價為8000萬元。辦公樓的成新度折扣率為60%。要求：(1)計算公司本年應(yīng)納城鎮(zhèn)士地使用稅(②計算公司本年應(yīng)納房產(chǎn)稅(3)計算公司本年應(yīng)納車船稅(4計算公司本月應(yīng)納印花稅(5)計算公司轉(zhuǎn)讓辦公樓業(yè)務(wù)應(yīng)納土地增值稅（問題完整需要過程）

該化妝品公司占地20000平方米;公司有自己的辦公樓和生產(chǎn)車間，公司擁有的房產(chǎn)原值8000萬元;有6輛排氣量為2.0升公務(wù)用小轎車，其中一輛是7月購進的新車;公司12月采購合同金額400萬元，銷售合同金額為600萬元，還與銀行簽訂了200萬元1年期流動資金借款合同。（已知公司適用的城鎮(zhèn)土地使用稅稅率為每平方米10元;當(dāng)?shù)卣?guī)定的房產(chǎn)余值計算扣除比例為20%;當(dāng)?shù)?.0升小汽車車船稅稅率為每年每輛420元）。公司2021年12月轉(zhuǎn)讓一處辦公樓，取得轉(zhuǎn)讓收入為12000萬元，公司按規(guī)定繳納了有關(guān)稅金(增值稅按簡易辦法征收，稅率5％)，井在當(dāng)月辦理了過戶手續(xù)。已知2008年公司建造該辦公樓時，為取得士地使用權(quán)所支付的金額為3000萬元，辦公樓的建造成本4000萬元。轉(zhuǎn)讓辦公樓時經(jīng)政府批準(zhǔn)的房地產(chǎn)評估機構(gòu)評估，確認(rèn)該辦公樓重置成本價為8000萬元。辦公樓的成新度折扣率為60%。要求：(1)計算公司本年應(yīng)納城鎮(zhèn)士地使用稅(②計算公司本年應(yīng)納房產(chǎn)稅(3)計算公司本年應(yīng)納車船稅(4計算公司本月應(yīng)納印花稅(5)計算公司轉(zhuǎn)讓辦公樓業(yè)務(wù)應(yīng)納土地增值稅（問題完整需要計算過程請您幫忙解答）

公司占地20000平方米；公司有自己的辦公樓和生產(chǎn)車間，公司擁有的房產(chǎn)原值8000萬元；有6輛排氣量為2.0升公務(wù)用小轎車，其中一輛是7月購進的新車；公司12月采購合同金額400萬元，銷售合同金額為600萬元，還與銀行簽訂了200萬元1年期流動資金借款合同。（已知公司適用的城鎮(zhèn)土地使用稅稅率為每平方米10元；當(dāng)?shù)卣?guī)定的房產(chǎn)余值計算扣除比例為20%；當(dāng)?shù)?.0升小汽車車船稅稅率為每年每輛420元）?！?021年12月轉(zhuǎn)讓一處辦公樓，取得轉(zhuǎn)讓收入為12000萬元，公司按規(guī)定繳納了有關(guān)稅金（增值稅按簡易辦法征收，稅率5%），并在當(dāng)月辦理了過戶手續(xù)。已知2008年公司建造該辦公樓時，為取得土地使用權(quán)所支付的金額為3000萬元；辦公樓的建造成本4000萬元。轉(zhuǎn)讓辦公樓時經(jīng)政府批準(zhǔn)的房地產(chǎn)評估機構(gòu)評估，確認(rèn)該辦公樓重置成本價為8000萬元。辦公樓的成新度折扣率為60%。要求：（1）計算公司本年應(yīng)納城鎮(zhèn)土地使用稅（4分）；（2）計算公司本年應(yīng)納房產(chǎn)稅（5分）；（3）計算公司

零余額22年中央總撥款45.5萬元，7月份時用零余額賬戶支出一筆3194車輛維修費，但當(dāng)時因為賬戶與戶名不符當(dāng)月被退回，但退回的錢沒有退到零余額賬戶，而是一直掛在工商銀行的賬上，所以，7月的零余額額度是減了3194后的額度。前任會計沒有發(fā)現(xiàn)，一直到12月對方來催賬，一查帳才發(fā)現(xiàn)掛在銀行賬戶上，然后用支票去轉(zhuǎn)的。我現(xiàn)在在七月把退回那筆做成其他應(yīng)付款，然后12月沖了，但是這樣做我的零余額科目余額表本來應(yīng)該是45.5萬，因為這樣做，我的余額變成了458194元。這樣我要怎么處理？